Валютный контроль: что это такое, осуществление операций в банке под надзором ЦБ РФ

Из этой статьи вы узнаете:

• Что такое валютный контроль, в чем он заключается
• Для чего нужен валютный контроль
• Кто осуществляет валютный контроль в Российской Федерации
• Как его пройти
• Какие операции подпадают под ВК
• В каких случаях контракт ставится на учет
• Документы для валютного контроля
• Срок подачи документации
• Порядок проведения валютного контроля
• Стоимость
• Вправе ли банк отказать в постановке на учет
• Комиссия банков за валютный контроль
• Новые правила валютного контроля

Все законодательство о мерах валютного контроля (ВК) базируется на четких принципах: законность, защита интересов сторон, сохранение гостайны, соблюдение прав. Работая на внутреннем рынке, достаточно всего лишь создать конкурентоспособный товар, отыскать покупателя и получать платежи на рублевый счет в банке.

Российские контрагенты, сотрудничающие с иностранными юридическими лицами, уделяют пристальное внимание вопросам регламентирования финансовых отношений.

МОРСКОЙ БАНК осуществляет функции агента валютного контроля, помогая клиентам – наши сотрудники оказывают консультационную поддержку на всех этапах.

Что такое валютный контроль, в чем он заключается

Это комплекс мер регулирования. Также термин можно определить как управление операциями с отечественной и иностранной валютой при предпринимательстве, осуществляемом на международном рынке. Это крайне важно для легализации сделок в рамках внешнеэкономической деятельности. Как правило, в перечень таких мероприятий входят следующие:

• система регламентирования приобретения и расчетов в инвалюте на территории государства;
• лицензирование купли-продажи ценностей;
• наблюдение за перемещением денег через государственную границу;
• координирование расчетов по импорту и экспорту.

Работа государственных контролирующих структур организована таким образом, чтобы вмешательство в хозяйственную деятельность было минимальным и не мешало законопослушным бизнесменам.

Основные принципы:

• исключение неоправданного встревания государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• единая система ВК и регулирования;
• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Для чего нужен валютный контроль

Можно выделить главные цели деятельности ВК:

• регламентирование валютных операций;
• проверка контрактов с нерезидентами на соблюдение основных требований;
• устранение риска предоставления подложных отчетов и недостоверных сведений, которые в них содержатся.

Кто осуществляет валютный контроль в Российской Федерации

Система многоуровневая и не представлена одним лицом. Ведущей структурной единицей является Правительство РФ. Оно разрабатывает нормативно-правовую базу, которая касается вопросов осуществления валютных операций отечественными контрагентами и иностранцами. Другие субъекты ведут надзорную деятельность за выполнением установленных в законном порядке требований.

Рассмотрим, какие уполномоченные структуры ответственны за осуществление валютного контроля (например, банки), их обязанности в России:

• Центральный Банк России.
• Федеральные таможенная и налоговая службы.
• Индивидуальные предприниматели (находящиеся в реестре инвестиционных советников) и юридические лица – управляющее, брокеры, инвестиционные советники, регистраторы, дилеры, депозитарии.
• ВЭБ.РФ – государственная корпорация развития.
• Уполномоченные банки.

Коммерческие банки РФ выполняют функции агентов ВК в соответствии с требованиями законодательства РФ и инструкциями органов валютного контроля. Как правило, эта деятельность включает в себя:

• учет международных контрактов;
• проверку документов, обосновывающих проведение операции;
• выявление фактов нарушений законов;
• информирование органов и агентов валютного контроля о валютных операциях и выявленных нарушениях в порядке, предусмотренном законодательством;
• выполнение транзакций, не относящихся к коммерческой деятельности.

Почти все банковские структуры проводят консультации для представителей бизнеса, которые касаются ВК.

Как его пройти

Особенности и рекомендации, соблюдение которых поможет успешно завершить процесс:

1. В договорах, заключаемых между участниками ВЭД, всегда должны подробно прописываться все условия, в том числе сроки.
2. Денежные расчеты должны производиться в установленные соглашением сроки. Юрлицо обязано в течение 15 рабочих дней произвести на идентификацию поступивших в банк денежных средств (предоставить в банк документы, обосновывающие поступление денег). Если сумма по соглашению превышает 6 млн. руб., она подлежит обязательному банковскому учету.
3. Дополнительно будет необходимо предоставить справку о подтверждающих документов.

Как открыть валютный счет

Открытие необходимо для проведения операций юридическим лицом и предпринимателем, таких как:

• расчеты с международными партнерами в валюте без конвертирования;
• получение заемных средств;
• инвестиции в иностранные организации;
• приобретение акций, облигаций и иных ценных бумаг;
• оплата за недвижимость;
• покупка и хранения инвалюты;
• получение процентных сумм по депозитам;
• оплата труда сотрудников компании по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Обычно открытие счета является бесплатным для представителей бизнеса. Платить требуется только за обслуживание определенного пакета услуг. В первую очередь необходимо зайти на официальный портал банка и оставить электронную заявку. Затем понадобится предоставление полного перечня документации. Проверка, как правило, осуществляется за 1-3 рабочих дня, после чего подписывается соглашение на обслуживание счета банковской организацией.

Откройте счет для бизнеса в МОРСКОМ БАНКЕ и получите до 6% на остаток по счету!

Какие операции подпадают под ВК

Объектами регламентирования являются нормы законодательства, касающегося транзакций. К примеру, резидентам России запрещено платить друг другу в валюте. Исключение составляет только российский рубль и ряд операций, предусмотренных законом. Получается, что валютному регулированию подлежат операции, осуществляемые между субъектами РФ и иностранными предприятиями в любых денежных единицах.

Перечень валютных операций определен п.9 Статьи 1 Закона о валютном регулировании и валютном контроле 173-ФЗ.

Все валютные операции подпадают под валютный контроль, в том числе:

• займы, кредиты;
• внешние торговые сделки;
• оказание услуг;
• реализация либо приобретение имущественной доли юридического лица;
• процессы, касающиеся отчуждения и покупки ценных бумаг;
• переводы резидентов страны на собственные счета или на счета других резидентов, открытые за рубежом.

В каких случаях контракт ставится на учет

Для законного закрепления и регулирования ВЭД определенные виды соглашений должны быть поставлены на учет в уполномоченном банке. Требования предъявляются законом и применяются к экспортным сделкам, сумма которых равна или превышает 6 млн. руб. А также к импортным сделкам и договорам займа, сумма которых равна или превышает 3 млн. руб.

Т.е. к таким сделкам будут отнесены:

• Предмет. Сюда относятся товары, услуги, выполняемые работы, лизинг, арендные отношения, объекты интеллектуальной собственности, товарные ценности в пути их следования и на промежуточных территориях.
• Стоимость контракта. От 3 млн. руб., когда речь идет об импорте кредитных договорах и заемных средствах, от 6 миллионов — при экспорте.

Кроме того, соглашение ставится на учет, если процесс находится на стадии планирования. Однако в этом случае на руках у контрагентов обязательно должен быть проект. В соглашении в обязательном порядке содержатся:

• дата контракта;
• предмет договорных отношений (важно детально описать реализуемый товар либо услугу);
• используемая валюта, итоговая стоимость;
• сроки исполнения обязательств;
• подробные реквизиты сторон.

Документы для валютного контроля

Чтобы поставить контракт на учет, потребуется следующая документация:

• соглашение (выписка из контракта) либо подготовленный сторонами проект;
• данные о сроках выполнения обязательств;
• иные сведения, которые могут быть затребованы банком.

Если договор переводится на обслуживание в другой уполномоченный банк, важно указать уникальный номер контракта и иные необходимые для перевода сведения. Когда имела место уступка прав по сделке, нужно предоставить такой документ.

• код вида операции;
• уникальный номер контракта;
• время на возврат информация об ожидаемых сроках репатриации.

Срок подачи документации

Если проводится списание, то это происходит одновременно с предоставлением распоряжения о списании. Документы по зачислению подлежат предоставлению в течение 15 рабочих дней. Регламентированный срок перевода в иную банковскую организацию либо уступка прав по сделке — 30 суток (без учета выходных).

Подтверждающая документация направляется до истечения 15 дней после следующих обстоятельств:

• месяца регистрации декларации для экспорта и импорта товарных ценностей, оформления документов, подтверждающих факт исполнения обязательств по контракту;
• даты оформления корректировочных документов.

Порядок проведения валютного контроля

Процесс осуществления контроля операций в целом одинаков для различных банковских организаций. Процедура состоит из нескольких последовательных этапов. Как это происходит на практике:

1. Осуществляется сбор и предоставление в банк полного пакета документов.
2. Необходимо подтвердить обоснованность проведения валютной операции.
3. В зависимости от вида контракта перечень может отличаться.

Стоимость

Регламентирование определенных категорий платежей находится в прямой зависимости от общей суммы по соглашению. Например, по операциям в пределах учтенных контрактов (3 млн. руб. и более) необходимо дать информацию о его уникальном номере и направить документы-обоснования, к которым относятся различные акты, счета.

Если все пункты соглашения исполнены (не через расчеты), то одновременно с принятием к учету наряду с последними бумагами составляется справка о подтверждающей документации.

При необходимости подтверждения сделок, которые не подлежат банковскому валютному контролю (менее указанной выше суммы), применяются только обосновывающие свидетельства, в том числе соглашения, декларации и т. д.

Когда стоимость договора с иностранными партнерами не превышает 200 тыс. руб., осуществляется упрощенная процедура мониторинга. Понадобятся только те сведения, которые касаются транзакций с валютой. Независимо от суммы контракта, банковская организация вправе запрашивать дополнительные бумаги и потребовать разъяснений. Это делается в случаях, когда законность находится под вопросом.

Вправе ли банк отказать в постановке на учет

Валютный агент имеет полное право отказаться от приема на обслуживание соглашения договора. Чаще всего это связано с недостаточно серьезным отношением к качеству составляемых документов со стороны предпринимателей. Например, это происходит, если документы:

• не предоставлялись;
• переданы частично (некоторые из них отсутствуют);
• содержат недостоверные сведения;
• не соответствуют заявленным критериям.

Если предоставленной документации недостаточно, и решение об отказе было принято именно по этой причине, специалисты должны точно указать, какая информация не была предоставлена.

Комиссия банков за валютный контроль

Банковские организации взимают комиссионное вознаграждение за выполнение функций агентов валютного контроля. В разных учреждениях ставки комиссионного вознаграждения могут различаться.

Новые правила валютного контроля

Чтобы минимизировать возникновение досадных ошибок и предупредить негативные последствия, стоит внимательно изучить законодательную базу, касающуюся этих вопросов. Изменения, которые вступили в силу с середины 2018 года:

• банки обязаны указывать на ошибки, присутствующие в соглашении;
• контрольные мероприятия по договорам общей стоимостью менее 200 тыс. руб. проводятся в упрощенном порядке;
• вместо использования в процессе паспортов сделок необходимо ставить контракты на учет;
• предприятия ответственны за указание сроков исполнения всех договорных пунктов.

Благодаря перечисленным выше новшествам, весь процесс существенно упростился, поскольку стал отнимать гораздо меньше времени. Кроме того, сократился список обязательной документации, а значит уменьшились риски несоблюдения законодательных норм, которые касаются оборота валюты как национальной, так и иностранной.

Под валютным контролем понимается деятельность уполномоченных органов и агентов, которая направлена на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами Российской Федерации требований законодательства в сфере ВЭД. В процессе участвует Правительство РФ, Центробанк, таможенные и налоговые органы, банки и другие агенты. Определенный перечень операций юридических лиц должен быть обязательно учтен участниками, которые осуществляют мониторинг. В отдельных случаях банковские организации могут отказывать в постановке на учет.

Уникальный платежный инструмент для расчетов по ВЭД – таможенная карта от МОРСКОГО БАНКА.

Поделиться в соц. сетях:

6 7 10 4 3