Валютный контроль

Уважаемые клиенты!

Информируем Вас об изменениях в валютном законодательстве Российской Федерации.

23 февраля 2015 года вступает в силу Указание Банка России от 06.11.2014 № 3438-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.12.2014 № 35153.)

Паспорт сделки
В форму Паспорта сделки добавлено поле «Дата внесения записи в государственный реестр». Обращаем Ваше внимание!!! Для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года в поле «Дата внесения записи в государственный реестр» указывается "01.07.2002".

Установлено дополнительное основание для отказа в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении (переоформлении) по нему Паспорта сделки, а также при переводе Паспорта сделки на расчетное обслуживание из другого уполномоченного банка - наличие предусмотренных правилами внутреннего контроля, разработанными в соответствии с требованиями Банка России, оснований предполагатьчто валютные операции, которые будут проводиться по контракту (кредитному договору), могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Вносимыми поправками также уточняется также порядок закрытия Паспорта сделки по контракту в оплату товаров, работ, услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности в случае исполнения нерезидентом обязательств по контракту посредством передачи ценных бумаг, включая векселя: Паспорт сделки закрывается только после получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты таких ценных бумаг, либо передачи их по индоссаменту или в связи с уступкой права требования (цессии) путем совершения на них именных передаточных надписей.

Справка о валютных операциях
Уточнен перечень кодов вида валютной операции при указании ожидаемого срока: для кода 21300 не требуется указывать ожидаемый срок.
В новой редакции изложена графа «Наименование вида операции» для кодов 22100, 22200, 23100, 23200.
Изменен порядок оплаты товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации. Резидент будет иметь право произвести оплату товаров с кодом валютной операции 11200, в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, прошедших таможенное декларирование. Одновременно с платежом необходимо представить декларацию на товары без оформления Справки о подтверждающем документе.

Справка о подтверждающих документах
Изменен порядок представления Справки о подтверждающих документах, оформляемой на декларацию на товары при предварительном таможенном декларировании товаров. Резидент будет иметь право представить в Банк декларацию на товары, в случае предварительного таможенного декларирования товаров, с одновременным представлением Справки о подтверждающих документах, в срок, не позднее шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров (до получения информации о декларации на товары из ФТС России).

Особенности проведения отдельных валютных операций и представления документов
Уточнен порядок представления документов и информации, при исполнении части или всех обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, третьим лицом – нерезидентом.
В случае частичной уступки резидентом своих прав требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту, резидент обязан получить денежные средства за уступаемое право на свой счет в банке ПС и представить Справку о валютной операции, в которой будет отражено исполнение обязательств третьим лицом – нерезидентом и (или) представить Справку о подтверждающих документах, в которой отражено исполнение обязательств третьим лицом – нерезидентом способом, отличным от расчетов с приложением договора частичной уступки прав требования, а также документов, подтверждающих такое исполнение.

Ознакомиться с Указанием № 3438-У от 06.11.2014г. можно в справочно-правовой системе «Консультант» или «Гарант».