В чем заключается валютный контроль в банке РФ: формы, принципы и методы системы

Из этой статьи вы узнаете:

• Общее представление
• В чем заключается агентская задача
• Виды банковского валютного контроля
• Мониторинг и контроль валютных операций Центрального Банка России
• Сроки прохождения валютного контроля ЦБ
• Возможные штрафные санкции
• Определение валютного контроля в РФ в 2023 году
• Новые ограничения
• Порядок подачи сведений для валютного контроля в уполномоченный банк
• Обслуживание в банках, находящихся под санкциями
• Перечень документов
• Заключение

Несмотря на определенные ограничения, отечественные предприниматели и рядовые граждане по-прежнему вправе совершать финансовые операции с использованием как национальной, так и зарубежной валюты. В соответствии с нормами федерального законодательства, определяющими порядок регулирования подобных сделок, уполномоченные органы проводят проверки, основной целью которых выступает предотвращение резких перепадов курса, а также препятствование бесконтрольному оттоку золотовалютного резерва. В обзоре мы рассмотрим, как осуществляется валютный контроль в банках РФ, что это такое, в чем заключаются функции агентов, какие принципы и методы организации мониторинга операций применяются на практике в банковской системе России – предоставим информацию в доступной форме для чайников.

Общее представление

Регулирующий функционал Центробанка и Правительства подразумевает разработку целого ряда специальных законов и нормативных документов, являющимися обязательными для резидентов и иностранных граждан, а также предусматривает отслеживание действий, которые совершаются субъектами налогообложения. Вся ответственность за поддержание установленных стандартов возлагается на уполномоченные федеральные органы, к числу которых относится как сам Центральный банк, так и таможенная и налоговая службы — для них валютный контроль не является основным направлением, однако входит в перечень базовых задач, выполняемых в повседневной деятельности. Кроме того, функция соблюдения нормативов по обороту валюты вменяется банковским организациям, ВЭБ и участникам рынка ценных бумаг, которые выступают в статусе агентов.

К категории резидентов, подпадающих под действие регулирующего ФЗ, относятся:

• Граждане РФ — вне зависимости от фактического места проживания и продолжительности пребывания на территории страны.
• Иностранцы и апатриды, непрерывно живущие в Российской Федерации.
• Филиалы отечественных фирм, открытые за рубежом.
• Консульства и дипломатические представительства.
• Организации и предприятия, за исключением случаев, когда речь идет о компаниях с международным статусом.

Совершение операций, которые соответствуют понятию валютного контроля, обусловливает возникновение обязанности предоставления подтверждающей документации на рассмотрение кредитно-финансовыми учреждениями, которые выполняют функции агентов. Данное обязательство актуально как для резидентов, так и для нерезидентов, находящихся в России.

В чем заключается агентская задача

Вмененный функционал обеспечивает надлежащее исполнение действующего законодательства. Банковские организации должны проводить проверку совершаемых сделок и передавать информацию регулятору (Банку России), который в свою очередь информирует ФНС и ФТС. Согласно базовым принципам, процедура нацелена на защиту законных интересов и правовых возможностей, по закону предоставляемых всем субъектам рынка, и призвана обеспечивать единство реализации государственной политики в экономической сфере.

В определенный нормативными актами перечень рассматриваемых операций входят:

• Рублевые расчеты, осуществляемые резидентами с нерезидентами.
• Переводы резидентов с использованием инвалюты.
• Взаиморасчеты между субъектами указанных категорий.
• Входящие поступления зарубежной валюты
• Сделки с внешними ценными бумагами.

Как можно заметить, из актуального списка исключена конвертация денежных средств, а также выведены транзакции, совершаемые индивидуальными предпринимателями с использованием собственных счетов и карт.

Виды банковского валютного контроля

В соответствии с общепринятой классификацией различают три формы:

• Предварительная. Охватывает действия, предшествующие совершению операций с валютой. Стоит отметить, что подобный формат не актуален для физических лиц.
• Текущая. Выполняется непосредственно в момент получения или отправки перевода, сопровождается проверкой документов и предусматривает возможность отклонения транзакции при выявлении нарушений.
• Последующая. Действия, совершаемые после того, как проходит сделка. В частности, предоставление клиентом в банковскую организацию подтверждающих документов и отправка банком отчетности в надзорные органы.

Обратившись к специалистам МОРСКОГО БАНКА, вы можете получить консультацию, которая поможет соблюсти действующие законодательные требования. 

Мониторинг и контроль валютных операций Центрального Банка России

Регламент обязывает субъектов к предоставлению документации, выступающей обоснованием для планируемых платежей. Стандартный перечень определен законодательными нормами, однако банковские организации вправе запросить дополнительные сведения, касающиеся отдельно взятого контракта.

В большинстве случаев копии с подписью и печатью (опционально) принимаются в электронном виде, что упрощает процедуру. Потребуются удостоверения личности участников финансовой сделки, договора и приложения к ним, инвойсы и акты, счета-фактуры и таможенные декларации, выписки и т. д. При постановке на учет обязательным условием становится официальный перевод содержания соглашения в русскоязычную версию.

Сроки прохождения валютного контроля ЦБ

При осуществлении операции (платежа) документы предоставляются в кредитно-финансовую организацию до совершения операции, при этом проверка документов и исполнение операции осуществляются банком согласно действующим тарифам, как правило в тот же день.

В случае поступления валюты на транзитный счет документация для идентификации зачисления предоставляется в банк в период, не превышающий 15-дневный интервал с момента зачисления денежных средств на счет. Срок проверки документов и исполнение банковского распоряжения также обычно устанавливается тарифам банка.

Кроме того, предусмотрено предоставление в кредитно-финансовую организацию документов, подтверждающих исполнение обязательств в срок не позднее 15 рабочих дней месяца следующего за месяцем, в котором исполнено обязательство. В зависимости от вида предоставленных документов у банка разный срок для проверки (для товарных декларации срок проверки составляет 10 дней, в остальных случаях – 3 дня).

В случае если требуется постановка контракта на учет в банке, то это должно быть сделано до совершения первой операции по контракту. В банк должны быть представлены документы вместе с заявлением о постановке контракта на учет. Банк не позднее следующего рабочего дня рассматривает документы и принимает решение о принятии контракта у себя на учет или отказе.

Возможные штрафные санкции

Игнорирование законодательных требований выступает основанием для привлечения виновных субъектов к административной или уголовной ответственности. Практика показывает, что в большинстве случаев мерой наказания служит наложение денежных штрафов.

Стоит отметить, что в сложившихся реалиях контролирующие органы и отделы валютного контроля были вынуждены применить более лояльный подход. Так, до конца 2022 г. штрафы за совершение незаконных операций (до 40% от суммы) — при условии, что нарушение оказалось обусловлено вводом санкций недружественных государств — не назначались. С июля того же года была официально отменена обязательная репатриация выручки, полученной в инвалюте. При этом в силе остаются наказания за наиболее серьезные преступления, квалифицируемые в соответствии с нормами Уголовного кодекса. Например, сделки с нерезидентами, характеризующиеся особо крупным размером, наличием сфабрикованных документов и групповой организацией, могут привести к лишению свободы сроком до десяти лет.

Определение валютного контроля в РФ в 2023 году

Президентские указы оказали существенное влияние на правила регулирования операций с валютой. Отдельные действия сначала попали под запрет (например, переводы на зарубежные брокерские счета, снятие наличных и т. д.), а затем вновь оказались разрешены. По состоянию на сегодняшний день резиденты вправе зачислять на иностранные реквизиты все поступления, кроме:

• Дивидендов, полученных от владения акциями акционерных обществ РФ.
• Прибыли, распределяемой по итогам деятельности отечественных организаций, товариществ и кооперативов.

В то же время нельзя не учитывать, что у правительственной комиссии по-прежнему сохраняется право в любой момент внести в действующие правила изменения, необходимость которых окажется обусловлена принципами регулирования.

Новые ограничения

В качестве примера можно привести корректировки, связанные с совершением валютных операций. Так, в данный момент резиденты не могут:

• Снимать инвалюту со счетов, зарегистрированных после 9 марта 2022 г.
• Обналичивать переводы в валюте (обязательна конвертация).
• Выводить наличные средства более десяти тысяч долларов со счетов (депозитов), оформленных до указанной даты.
• Оформлять переводы на собственные и принадлежащие иным лицам реквизиты (в том числе, в иностранных организациях), суммарно превышающие месячный лимит в 1 000 000$.
• Переводить больше 10 000$/мес. через платежные системы (Юнистрим, Золотая Корона, Контакт и т. д.).

Порядок подачи сведений для валютного контроля в уполномоченный банк

Алгоритм действий определяется суммой заключаемого контракта, рассчитанной в рублевом эквиваленте на день заключения или последнего редактирования, связанного с показателем стоимости. Если общее значение не выходит за пороговый показатель в 600 000 рублей, достаточно будет проинформировать обслуживающее кредитно-финансовое учреждение о кодовом идентификаторе, характеризующем тип и наименование вида операции. К числу актуальных вариантов, согласно Инструкции №181-И, опубликованной Центробанком в 2017 г., относятся:

• Поступление инвалюты на транзитный счет.
• Списание валютных средств или расчет в рублях в исполнение договора с нерезидентом.

Также следует учитывать президентские указы, которые были опубликованы в свете оперативного принятия ответных экономических мер, вызванных санкциями со стороны зарубежных государств. Для сделок, подпадающих под их регулирование, может понадобиться специальное разрешение.

Финансовые операции, относящиеся к диапазону от шестисот тысяч до трех миллионов, связанные с импортом или кредитованием, а также контракты до 10 млн. руб., заключаемые в рамках экспортной внешнеэкономической деятельности, требуют предоставления документов. При этом постановка контрактного договора на учет не требуется . Перечень определяет не только регламентирующий закон, но и тот, кто осуществляет валютный контроль. Сроки подачи зависят от специфики осуществляемой сделки:

• Не более 15 дней — в случае поступления инвалюты на транзитный баланс, отсчет начинается с момента зачисления. При этом допускается предварительная подача распоряжения на перевод и сведений об идентификационном коде.
• Одномоментно с заявлением о списании — в ситуациях, когда выполняется расход по балансу в иностранной валюте.
• Одновременно с оформлением платежного поручения — при взаиморасчетах с нерезидентами, предполагающих использование рублевых счетов.

Контракты, стоимость которых превышает вышеуказанные пороговые значения, должны быть поставлены на учет. В данном случае под валютным контролем понимается не только представление документации и уточнение кода, идентифицирующего совершаемую операцию, но и присвоение банковской организацией уникального номера договору и дальнейшее ведение учета всех операций по нему.

Обслуживание в банках, находящихся под санкциями

Факт включения в санкционные списки кредитно-финансового учреждения, уполномоченного вести внешнеторговый контракт или кредитный договор, является основанием для проведения транзакций по реквизитам, зарегистрированным в отличных от УК субъектах. Повторной постановки на учет не понадобится — алгоритм процедуры выглядит следующим образом:

• При отправке с транзитного баланса активов, поступивших от контрагента, не имеющего резидентский статус, на валютный или расчетный счет, оформленный в другой банковской организации, достаточно предоставить соответствующую выписку либо документ, удостоверяющий финансовую операцию.
• Если субъектом было принято решение оставить деньги в банке, не относящемся к структуре уполномоченного оператора, потребуется подтверждение с отметками о поступлении, а также справка по вспомогательной документации, форма которой предусматривает наличие кода 13/3 — с указанием обозначения валюты и суммы зачисленных денежных средств.
• Исполнение процедуры списания с выбором в качестве получателя контрагента, не являющегося резидентом — основание для предоставления выписки, отражающей произведенные расчеты в банк, в котором контракт стоит на учете.

Перечень документов

В соответствии с действующим регламентом, совершение операций по контрактам, подлежащим обязательному учету, требует передачи на рассмотрение уполномоченной банковской организации документации, которая удостоверяет исполнение или прекращение обязательств ВЭД, смену участвующих лиц (ввиду перевода долга или переуступки права требования), а также корректировку изначально согласованной суммы любым способом, кроме взаиморасчетов.

В качестве подтверждения могут использоваться:

• Логистические, коммерческие или иные документы — в тех случаях, когда речь идет об импорте или экспорте товарной продукции, при условии отсутствия требования о таможенном декларировании, либо в ситуации, когда оно осуществляется без подачи декларации.
• Документация, оформляемая в рамках ведения бухгалтерского учета, включая акты приема и передачи, счет-фактуры, и т.д. — если речь идет об исполнении работ, оказании услуг, а также передаче прав на использование продуктов интеллектуального труда.

Стоит отметить, что в обязанность органов ФТС входит предоставление сведений об исполненных процедурах в электронном формате, благодаря чему субъекты рынка могут не беспокоиться об информировании уполномоченной банковской организации о пройденном товарном декларировании.

Подтверждающие документы используются для заполнения соответствующей справки. В некоторых случаях, при условии у банка информации и предоставления соответствующих правомочий содержанием соглашения, банки могут сделать это самостоятельно.

Подтверждающая документация не требуется, когда предметом сделки выступает предоставление движимого имущества (на основании лизингового/обычного арендного договора) или страховых и телекоммуникационных услуг (если формат соглашения предусматривает фиксированную периодичность поступления денег). В то же время совершение иных финансовых операций в рамках подобных договоров является основанием для исполнения процедуры в стандартном порядке.

Заключение

Внешнеэкономическая деятельность сопряжена с необходимостью выполнять специальные требования, строго соблюдая сроки и правила оформления отчетности. Планируя заключение контракта с зарубежными партнерами, стоит как минимум изучить вопрос о том, для чего это нужно: в странах, использующих валютный контроль, участники ВЭД находятся на особом счету — регулятор следит, чтобы совершаемые ими сделки не оказывали негативного влияния на экономику страны.

Поделиться в соц. сетях: