Ведомость банковского контроля: что такое ВБК в банке по контракту

Из этой статьи вы узнаете:

• Общее представление
• ВБК в банке: что это такое
• Формирование и ведение ВБК
• Как получить ВБК
• Как зарегистрировать экспортный контракт
• Как поставить на учет импортный контракт
• Какие изменения являются основанием для уведомления банка
• Алгоритм внесения правок
• Как снять контракт с учета
• Допустимые причины
• Заключение
• Вопрос-ответ

Операции, совершаемые компаниями в рамках внешнеэкономической деятельности, подразумевают отправление и получение денежных средств в валюте, а также в российских рублях. Предприятия, имеющие статус резидентов РФ, обязаны соблюдать законодательно установленный порядок учета. Инструкция Центробанка № 181-И определяет необходимость регистрации каждой подобной сделки, предоставления подтверждающих документов и последующего проведения проверки, ответственность за которую возлагается на аккредитованные кредитные организации. Как получить банковскую ведомость валютного контроля (ВБК) по контракту ВЭД, что это такое, и где можно взять образец? Давайте разбираться.

Общее представление

Единая форма подачи отчетности, используемая в рамках учета операций с использованием иностранной валюты, регламентирована положениями Инструкции ЦБ РФ № 181-И. В соответствии с ней резиденты и нерезиденты должны следовать порядку предоставления уполномоченным агентам документации, подтверждающей обоснованность совершения платежей по импортным и экспортным сделкам. Действующие правила определяют перечень предъявляемых требований, сроки подачи, а также иные аспекты, важные с точки зрения обеспечения надлежащего и своевременного учета.

Обязанностью кредитно-финансового учреждения является принятие контракта ВЭД в течение одного рабочего дня, следующего за датой обращения организации или предпринимателя с соответствующим заявлением. Для каждого договора формируются уникальный идентификационный номер и электронная ведомость банковского контроля.

ВБК в банке: что это такое

Основная задача — упростить ведение отчетности по платежным операциям и подтверждающим их обоснованность справкам. Запросить соответствующую форму можно как по действующим, так и по всем ранее зарегистрированным контрактам, информация о которых должна храниться не менее трех лет с момента снятия с учета.

В содержание отчета входят:

• Основные сведения по договору.
• Количество проведенных платежей.
• Общая сумма поставок.
• Перечень предъявленных подтверждающих актов.
• Список выявленных нарушений.

Направить запрос о предоставлении ведомости банковского контроля вправе как сама организация, так и различные государственные органы, в том числе — Федеральная таможенная служба. Использование документа актуально при переводе контрактного обслуживания в другой банк, внесении различного рода изменений, а также при проведении внутренних сверок, позволяющих удостовериться в соблюдении требований по учету.

Формирование и ведение ВБК

В соответствии с инструкцией, для каждого кредитного договора или контракта оформляется один реестр, ответственность за создание и внесение данных в который несет уполномоченная кредитно-финансовая организация. Основаниями и источниками информации служат:

• Сведения о соглашении с иностранным контрагентом.
• Характеристики платежных операций.
• Ведомости, направляемые Центробанком.
• Справки о подтверждающих документах.
• Уведомления ФТС о регистрации деклараций.
• Обращения обслуживаемого резидента.
• Факты, выявленные в процессе проведения проверок.

Как получить ВБК

Запросить реестр можно через личный кабинет клиента, доступный в приложении или на официальном сайте кредитно-финансовой организации. Как правило, на большинстве порталов также доступна форма онлайн-связи с оператором — в этом случае достаточно открыть чат, уточнить специфику вопроса и указать уникальный идентификационный номер, присвоенный в ходе постановки на учет. Полная ведомость банковского контроля (либо первый раздел без указания нарушений и сведений по платежам) должна быть доступна для скачивания в электронном виде.

Как зарегистрировать экспортный контракт

Действовавший раньше регламент, предписывающий обязательное оформление паспорта сделки, утратил свою актуальность. Сегодня все гораздо проще: организации, являющейся резидентом, достаточно предоставить в банк сведения о договоре с иностранным контрагентом, подать выписку или — если документы еще не подписаны — проект будущего соглашения.

Порядок и форма информирования определяются агентами валютного контроля в индивидуальном порядке. Чаще всего достаточно обычного заявления, содержащего основные данные:

• Вид осуществляемой деятельности — поставки товаров, экспорт услуг или работ, передача имущественных объектов в аренду, либо смешанный вариант.
• Дата и номер — в тех случаях, когда соответствующие реквизиты уже присвоены.
• Сумму платежных обязательств и сроки их исполнения.
• Сведения об иностранном контрагенте, включая наименование и страну регистрации.

Стоит отметить, что непосредственно контракт должен быть передан в банк в течение 15 рабочих дней, отсчитываемых с момента регистрации, подписания или вступления в юридическую силу. Кроме того, обязательным условием является наличие в нем информации о периоде ожидаемого поступления денежных средств при исполнении обязательств.

Что необходимо учитывать при постановке на учет без документов

Вышеуказанной опцией отсрочки, доступной для экспортных соглашений, нужно пользоваться с особой осторожностью. Если все сделано корректно — за отведенный период договор пройдет процедуру валютного контроля, появится в реестре и станет легальным основанием для проведения платежных операций. Однако нарушения, допущенные субъектами ВЭД в данном случае, влекут за собой назначение максимально возможного денежного штрафа в размере 150 000 рублей. Отслеживать оставшийся срок, а также уточнить, что еще нужно предоставить в банк, можно с помощью личного кабинета.

Как поставить на учет импортный контракт

Общий принцип остается неизменным — от импортера требуется документация, перечень которой определен положениями Инструкции. Важный момент: для сделок по экспорту минимальная сумма, начиная с которой регистрация является обязательным условием, составляет 10 миллионов рублей, тогда как в случае с импортом и кредитными договорами пороговое значение установлено на уровне 3 млн.

Документы, переданные на рассмотрение, должны содержать следующие сведения:

• Данные, необходимые для заполнения первого раздела ведомости банковского контроля — вид деятельности, дата и номер составления, тип используемой валюты, совокупный размер обязательств и период их исполнения.
• Информация, позволяющая отслеживать выполнение резидентами требований о репатриации. Речь идет о точных сроках выполнения условий контракта в счет перечисленных авансовых платежей, либо возврата денежных средств по авансу. При этом указываемый период не может превышать временной интервал, определенный рамками заявленной даты выполнения соглашений, достигнутых сторонами.

Еще один нюанс, который нужно учитывать: требование об обязательном указании сроков исполнения обязательств для сделок по внешнеэкономической деятельности действует с 2018 г. и обусловливается положениями Федерального закона № 173-ФЗ. Ограничиться обычными датами, определяющими продолжительность действия, не получится. Необходимо учитывать предоставляемый гарантийный период, а также возможность заявления претензий уже после того, как стороны завершат торговую операцию, что по умолчанию не имеет значения с точки зрения отслеживания сроков репатриации. При выявлении ошибок в документах кредитно-финансовые учреждения вправе отказать в проведении транзакции.

Какие изменения являются основанием для уведомления банка

В процессе сотрудничества с зарубежными контрагентами могут поменяться различные условия. Новые договоренности вносятся в содержание, о чем своевременно должна быть проинформирована обслуживающая организация. К числу существенных факторов относятся:

• Сумма и продолжительность действия соглашения.
• Тип валюты, используемой во взаиморасчетах.
• Наименования и территориальная регистрация субъектов.

Таким образом, подавать заявление нужно при корректировке сведений, отражаемых в первом разделе ведомости валютного контроля. Заполнять дополнительные бланки не требуется при смене почтовых и банковских реквизитов, а также при разовых переводах с использованием альтернативных денежных средств в инвалюте — условно говоря, несколько платежей, проведенных в евро, не являются поводом для переоформления контракта, в котором изначально указаны доллары. В подобных обстоятельствах достаточно зарегистрировать дополнительное соглашение.

Алгоритм внесения правок

Стандартная последовательность действий предусматривает заполнение бланка и передачу его в банк вместе с документом, подтверждающим заявленные основания. В большинстве случаев сделать все необходимое можно через личный кабинет, либо обратившись в службу поддержки.

Оформление шаблона

Типовая форма предусматривает наличие нескольких обязательных полей, каждое из которых может быть скорректировано в соответствии с новыми договоренностями сторон:

• Срок действия. Корректируется путем указания новой даты в формате ДД/ММ/ГГГГ.
• Наименование организации, являющейся резидентом РФ. Указывается новое официальное название предприятия или индивидуального предпринимателя.
• Уникальный идентификатор. Присваивается кредитно-финансовым учреждением при постановке на учет.
• Первый раздел ведомости банковского контроля. Здесь указывается номер, соответствующий положению, и отражается суть согласованных изменений.
• Приложения. Перечень документов, выступающих основаниями для внесения корректировок. Необходимо уточнить название и нумерацию, а также дату составления. Поле остается незаполненным, когда в содержании уже отражены ключевые правки, такие как смена адреса регистрации или автоматическая пролонгация.
• Номерное обозначение второго контракта, который подлежит корректировке. Заполняется точно так же, как и в предыдущем случае. Если обновление затрагивает только один договор — раздел не заполняется.
• Информация о новом кредиторе. Пункт для внесения данных о переуступке права требования в адрес физического лица, являющегося резидентом РФ. Уточняются ФИО, сведения о регистрации, а также индивидуальный номер налогоплательщика.
• Реквизиты документа, удостоверяющего переход правомочий. Заполняются при наличии документации, которая подтверждает перевод долга или смену правообладателя.

Помимо вышеперечисленных сведений, в шаблоне нужно отметить подходящую форму (бумажная или цифровая версия), указать данные главного бухгалтера и руководителя, а также поставить подписи и печать. Оставшиеся поля заполняются сотрудниками кредитно-финансовой организации.

Как снять контракт с учета

В пункте 6.1 регламентирующей инструкции приведен ряд оснований, наличие которых позволяет прекратить обязанности агента валютного контроля в отношении договора ВЭД. Для каждого случая предусмотрен отдельный перечень подтверждающих документов, которые должны быть предоставлены вместе с соответствующим заявлением.

Допустимые причины

Законом предусмотрено шесть возможных обстоятельств, одному из которых может соответствовать сложившаяся ситуация. Рассмотрим каждый из вариантов:

1. Принятие решения о переводе на обслуживание в другую кредитно-финансовую организацию. Поводом для подобных действий может стать предложение более выгодных условий сотрудничества, возникновение спорных ситуаций с текущим банком, а также неудовлетворенность клиента качеством предоставляемого сервиса по сопровождению операций внешнеэкономической деятельности.
2. Окончательное исполнение субъектами ВЭД перечня обязательств, заявленных в рамках контрактного соглашения. Актуально как в обычном формате, так и в тех случаях, когда достигнутый результат обеспечивается усилиями третьей стороны, также являющейся резидентом РФ. Зафиксировать прекращение сотрудничества раньше срока, изначально указанного в договоре, можно с помощью дополнительного соглашения — данная опция актуальна, если выполнить работу удалось до истечения отведенного времени, что делает неактуальным дальнейшее обслуживание.
3. Оформление переуступки права требования в пользу другого физического или юридического лица, зарегистрированного на территории РФ. Смена сторон подразумевает, что изначально заявленные обязательства должна будет исполнить другая компания. Так, например, в ситуации, когда предприятие имеет задолженность в размере 20 миллионов рублей, и при этом ожидает зарубежную поставку, оцениваемую в аналогичную сумму, допускается пересмотр взаимоотношений: вместо выплаты долга кредитор получает право на получение товара, что подразумевает снятие с учета одного, и последующую регистрацию второго контракта.
4. Уступка требования физическому или юридическому лицу, не являющемуся резидентом РФ. В целом — алгоритм схож с предыдущим вариантом, только теперь права переходят другой зарубежной компании или предпринимателю.
5. Прекращение действия оснований, в соответствии с которыми договор изначально был зарегистрирован. Может быть обусловлено изменением условий соглашения. Так, если стартовая сумма экспортных обязательств оценивалась в 15 миллионов рублей, однако затем выяснилось, что максимальный объем выборки не превысит 5 млн, что ниже установленного законом порогового значения, снятие с учета производится путем оформления допсоглашения.
6. Исполнение первоначально заявленных сторонами обязательств, либо их прекращение ввиду возникновения иных обстоятельств, отличных от предыдущих пунктов.

Заключение

Ведомость банковского контроля по контракту — документ, в обязательном порядке оформляемый при регистрации сделки с зарубежными контрагентами, который помогает упростить учет и соблюсти основные законодательные требования. Воспользовавшись услугами специалистов МОРСКОГО БАНКА, Вы можете получить подробную консультацию по вопросам отправления международных переводов и ведения внешнеэкономической деятельности.

Вопрос-ответ

Кто обязан вести ВБК

Реестр регистрируется уполномоченной кредитно-финансовой организацией, обеспечивающей сопровождение ВЭД.

Нужно ли уведомлять о правках

Да, за исключением случаев, когда изменения касаются реквизитов или разовых выплат в другой валюте.

Чем грозит нарушение действующих правил

Несоблюдение требований валютного контроля, в том числе — выход за рамки сроков предоставления справки о подтверждающих документах, является основанием для применения штрафных санкций. Максимальная сумма штрафа — 150 000 рублей.

Поделиться в соц. сетях: