Постановка контракта на учет: сроки и сумма, какие изменения возможны в договоре по валютному контролю

Из этой статьи вы узнаете:

• Общее представление
• Кто участвует в контроле
• Основная цель
• Когда ставить контракт на учет в банке
• В какие сроки нужно «встать» на учет
• Порядок ведения документооборота
• Какие еще нужны документы для постановки на учет валютных контрактов
• Внесение изменений
• Можно ли встать на учет без документов
• Меры ответственности за несоблюдение правил постановки на учет
• В каких случаях контракт снимается с учета
• Заключение

Резиденты, специализирующиеся на заключении сделок в рамках внешнеэкономической деятельности, обязаны соблюдать действующие законодательные требования, регламентирующие оформление операций, совершаемых в валюте. В число неотъемлемых обязательств входит своевременное представление документов, актуальной информации о зарубежных контрагентах, а также сведений о сроках совершения и объемах планируемых транзакций. Регулирование этого вопроса осуществляется сразу несколькими государственными структурами, однако главная контролирующая функция возлагается на Центробанк и Правительство, органы таможни и налоговую службу, а также кредитные организации, аккредитованные для выполнения подобных операций. Каждый из регуляторов вправе подать заявление о выявленных нарушениях ВЭД, являющиеся основанием для детального разбирательства. Исходя из этого, для предпринимателей лучше всего заранее уточнить, какие действуют лимиты по суммам и срокам для постановки валютного контракта на учет в банке, и как контроль регистрации экспортного или импортного договора реализуется на практике.

Общее представление

Для начала стоит определиться с тем, о каких именно операциях идет речь. В данном случае регулирование распространяется в отношении действий, связанных с исполнением или прекращением в иной форме обязательств, при которых контрагентами совершаются платежи, либо осуществляется передача валюты в право собственности. Исходя из действующих положений российского законодательства, в перечень валютных операций входят:

• Приобретение или отчуждение валютных ценностей на основании сделок купли-продажи, дарения, вступления в наследство и т. д.
• Покупка, продажа, передача или получение ценных бумаг и денежных средств, включая рублевый эквивалент, совершаемая между резидентом и нерезидентом.
• Ввоз или вывоз на территорию страны (или из нее) материальных ценностей в форме денег, акций, облигаций и т.п.;
• Переводы, совершаемые между счетами одного и того же лица, зарегистрированными в разных странах.
• Вывод финансов на зарубежные реквизиты субъектами, не имеющими резидентского статуса.
• Транзакции в российских рублях, осуществляемые между резидентами РФ, при условии, что у одного из них счет находится за рубежом.

Кто участвует в контроле

Действовавшие ранее паспорта сделки были отменены в 2018 году. Вместо них, в соответствии с положениями Инструкции №181-И, введена обязанность постановки внешнеторгового (валютного) контракта на учет в банке — от какой именно суммы, определяется спецификой ВЭД. Для импорта минимальная стоимость составляет 3 миллиона, для экспорта — 6 млн руб. Фактически процедура реализуется аккредитованными финансовыми учреждениями самостоятельно — закон отводит на принятие договоров к рассмотрению один рабочий день, и обязует присваивать специальный идентификационный номер, направляемый субъекту, занимающемуся внешнеэкономической деятельностью.

Основная цель

Приоритетной задачей, декларируемой государством, выступает обеспечение контроля за оборотом валюты, регламентируемое нормами Федерального Закона №173 от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – ФЗ № 173). Схожие по тематике нормативные положения присутствуют и в других регулирующих нормах, включая акты, устанавливающие порядок функционирования ответственных структур. В качестве примера можно привести федеральный закон, посвященный деятельности Центробанка.

Когда ставить контракт на учет в банке

Обязанность резидента регистрировать соглашение, заключенное в рамках осуществления внешнеэкономической деятельности, возникает при одновременном наличии трех факторов:

• Расчеты по сделкам ВЭД осуществляются через счета, зарегистрированные в уполномоченных кредитно-финансовых учреждениях РФ, либо через зарубежные банковские организации.
• Субъект заключил договор определенной категории — например, на экспорт продукции — с иностранным контрагентом.
• Сумма операций, совершение которых планируется по контракту, превышает либо равна лимитам.

Для определения рублевого эквивалента используется официальный обменный курс, установленный ЦБ РФ на дату оформления документа, либо на день, когда было утверждено дополнительное соглашение, определяющее внесение корректировок в цены.

В какие сроки нужно «встать» на учет

Временные рамки определяются законодателем исходя из типа соглашения, выбранной формы взаиморасчетов или исполнения обязательств, а также наличия в содержании указаний на суммарную стоимость внешнеэкономической сделки.

Так, к примеру, в случае с кредитными договорами, заключаемыми на общую сумму, эквивалентную трем миллионам рублей, отведенный период составляет 15 рабочих дней, отправной точкой для отсчета которых служит дата фактического перевода денежных средств на реквизиты получателя, зарегистрированные в российской кредитно-финансовой организации. Если же речь идет об экспорте продукции, подлежащей обязательному декларированию, крайним сроком постановки внешнеторгового экспортного контракта на учет в банке, требующейся при сумме валютных операций контракта от 6 млн руб., устанавливается день подачи декларации на товар или период не позднее 15 рабочих дней с дата совершения первого платежа, в зависимости от того, какое событие наступит раньше.

Порядок ведения документооборота

Регистрационный алгоритм предусматривает представление в банк самого контракта, его проектной версии, либо выписки, содержащей ключевые условия и положения. Самый простой вариант — первый, при котором достаточно просто продублировать исходное соглашение. Если для оформления заявки используется проект — в течение двух недель нужно будет дополнить его версией, подписанной каждым из контрагентов. Что касается третьей опции, то в перечень нужной информации входят:

• Вид, дата составления и номер контракта (в случае наличия).
• Согласованная сторонами валюта взаиморасчетов.
• Величина обязательств и сроки их исполнения.
• Данные о субъекте сделки, не являющемся резидентом.

Форма устанавливается самой кредитно-финансовой организацией, и обычно представляется в электронном виде. Стоит отметить, что в случае с выпиской подача договора также обязательна — в течение пятнадцати дней с момента принятия на учет. Кроме того, банку предоставляется документация, выступающая основанием для осуществления денежных транзакций. Перечень приведен законодателем в рамках ФЗ №173 (ч.4, ст.23), и нужен для заполнения первого раздела ведомости банковского контроля.

На постановку и присвоение идентификационного номера, а также последующую отправку новой информации в адрес заявителя, в сумме отводится трехдневный срок, с возможностью увеличения в ситуациях, когда период оказывается разделен выходными.

Какие еще нужны документы для постановки на учет валютных контрактов

Полный список, как правило, представлен на сайте банка, либо уточняется у прикрепленного менеджера и зависит от особенностей сделки. Например, в тех случаях, когда речь идет о предоставлении нерезидентам заемных средств, помимо уже перечисленного ранее комплекта также потребуется информация по ожидаемым срокам возврата займа и процентных платежей по нему.

Чтобы сориентироваться в нюансах, и всегда иметь доступ к профессиональной консультации специалистов, достаточно обратиться за помощью к сотрудникам МОРСКОГО БАНКА (АО). В спектр опций, доступных как постоянным, так и новым клиентам, входят сопровождение ВЭД и выпуск Таможенной карты, подключение эквайринга, расчетно-кассового обслуживания и зарплатных проектов, а также другие актуальные услуги. Мобильное приложение обеспечивает свободный и круглосуточный доступ к управлению личным счётом, и гарантирует своевременное получение актуальной информации по всем совершенным транзакциям.

Внесение изменений

В процессе работы изначально согласованные контрактные условия, как и данные резидента, могут поменяться. Факторы бывают разными — начиная с пересмотра цен и заканчивая сменой юридического адреса регистрации. Подобные обстоятельства также требуют учета — задача по корректировке, отражаемой в первом разделе ведомости банковского контроля (ВБК), возлагается на банк.

Для соблюдения протокола потребуется представить в банк документы, вносящие изменения в ВБК и заявление, содержащее следующий набор сведений:

• Уникальный идентификационный номер контракта.
• Реквизиты документов, выступающих основанием для обновления данных.
• Сведения о резиденте, в случае изменения адреса или иных сведений о резиденте.
• Дата составления и подпись ответственного лица, имеющего соответствующие правомочия, печать (при ее наличии).

В рамках одного обращения допускается включение актуальной информации сразу по нескольким договорам, что актуально для ситуаций, когда коррективы связаны не с содержанием сделки. При необходимости в качестве сопроводительного пакета также предоставляются дополнительные соглашения, выписки из ЕГРЮЛ, и прочая документация, подтверждающая обоснованность запроса.

Говоря о том, как поставить внести измененныйия в контракт, поставленный на учет в банке в общих случаях, стоит ориентироваться на пятнадцатидневный срок подачи заявления, отсчет которого начинается с даты одного из следующих возможных событий:

• Оформление документации, вносящей фактические изменения, т.е. вступление в силу соответствующего дополнения к контракту или иного основания.
• Исполнение обязательств, которые были предусмотрены содержанием контракта. В тех случаях, когда в тексте имеется пункт об автоматической пролонгации, банку достаточно обращения резидента с указанием обновленного периода.

В отдельных случаях применяется правило специальной срочности. Так, например, корректировка сведений о субъекте хозяйствования предусматривает для подачи заявления 30-дневный срок, отсчет которого начинается с момента изменения данных в едином государственном реестре юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

На обработку заявления банку отводится два рабочих дня, в течение которых принимается положительное или отрицательное решение. Отказ сопровождается обязательным уведомлением, содержащим объяснение причин, а также указание на моменты, требующие исправления. К числу оснований, позволяющих вынести подобный вердикт, относятся:

• Непредставление, либо неполное представление необходимого пакета документации, перечень которой установлен исходя из специфики процедуры.
• Выявление расхождений данных, указанных в заявлении, и фактических материалов.
• Необоснованность обращения, обуславливаемая отсутствием веских причин для корректировки ведомости.

Устранив недостатки, можно вновь подать комплект документов на валютный контроль.

Существует и еще одна гипотетическая ситуация, в которой также понадобится внесение изменений, но от контрагентов при этом не потребуется никаких усилий. Преобразование аккредитованного банка, смена его официального названия или юридической формы — легальное основание для переоформления, ответственность за которое возлагается на само кредитно-финансовое учреждение.

Можно ли встать на учет без документов

Только в тех случаях, когда речь идет о соглашениях экспортной направленности. Для постановки на учет контракта достаточно предоставить в банк только сведения о нем. Ему присваивается номер, после чего он становится доступным для платежей. Однако в срок не позднее 15 рабочих дней после даты постановки на учет экспортный контракт необходимо представить в банк. Стоит отметить, что за нарушение дедлайна отсрочки предусматривается денежный штраф.

Меры ответственности за несоблюдение правил постановки на учет

Регламенты ВЭД не отличаются особой строгостью, однако перечень штрафных санкций, применяемых к нарушителям, все же заслуживает отдельного упоминания. Резиденты, просрочившие постановку на учет договоров с иностранными контрагентами на срок свыше 90 дней, подлежат привлечению по статье 15.25 Кодекса об административных нарушениях, предусматривающей следующие виды административных наказаний:

• Для частных предпринимателей и организаций — от 40 000 до 50 000 руб.
• Для ответственных сотрудников предприятий — от 4 000 до 5 000.

Стоит отметить, что рассмотрению подлежит каждый отдельно взятый факт выявленного правонарушения, а допущенный рецидив карается втрое большими санкциями.

В каких случаях контракт снимается с учета

Продолжительность нахождения под надзором контролирующих агентов не бессрочна, как и сами соглашения, реализуемые в рамках ВЭД. К числу факторов, обусловливающих возможность прекращения валютного контроля со стороны банка, относятся заявления, составленные ввиду следующих обстоятельств:

• Смена кредитно-финансовой организации для будущего обслуживания.
• Исполнение обязательств, указанных в договоре, в полном объеме.
• Оформление перевода долга, либо переуступка права требования.
• Внесение соответствующих изменений или дополнений.
• Выявление ошибок, допущенных при первичной постановке.

Обращение со стороны заявителя составляется в письменном виде с указанием стандартного набора сведений — идентифицирующего номера контракта, а также основания, соответствующего положениям Инструкции Центробанка 181-И, с отсылкой на конкретный подпункт. Документ датируется и подписывается работником предприятия, наделенным полномочиями по доверенности, либо непосредственным руководителем, заверяется оттиском печати (при наличии). В качестве сопровождения к заявлению прикладывается документация, подтверждающая указанное в содержании обоснование. На обработку принятого документа банку отводится два рабочих дня, в течение которых принимается положительное или отрицательное решение. Отказ сопровождается обязательным уведомлением, содержащим объяснение причин, а также указание на моменты, требующие исправления.

Заключение

Нормативные положения, регулирующие порядок регистрации и ведения внешнеэкономической деятельности для резидентов РФ, предусматривают активное взаимодействие с контролерами, в статусе которых выступают кредитно-финансовые организации. Для постановки на учет валютных контрактов ВЭД по импорту и экспорту, отправки сумм без ограничений, а также получения своевременной информации о сроках, лимитах и актуальных изменениях, рекомендуется уделить особое внимание выбору аккредитованного партнера. Услуги сопровождения внешнеторговых операций, оказываемые специалистами МОРСКОГО БАНКА (АО), позволяют оперативно решать задачи любой сложности, гарантируя комфортное ведение бизнеса.

Поделиться в соц. сетях:

3 4 2 2 2