Самозанятый: что значит статус для гражданина

Из этой статьи вы узнаете:

• Общее представление
• Стоит ли оформлять самозанятость
• С какого возраста можно стать самозанятым
• Плюсы регистрации
• Минусы и подводные камни
• Какие услуги могут оказывать самозанятые
• Обязательно ли открывать счёт
• Чем допустимо заниматься в рамках самозанятости
• Какие регионы поддерживают эксперимент
• Какие бонусы дают
• Заключение

Специальный режим налогообложения, введенный в 2019 г., по мнению большинства экспертов, оказался весьма удачным решением. Новая система предоставила возможность физическим лицам, неофициально занимающимся каким-либо видом деятельности, приносящим доход, легализовать собственный статус в правовом поле. Лояльная налоговая ставка, упрощенная процедура регистрации и учета, бонусы на первый год работы, а также исключение риска привлечения к ответственности за нелегальное предпринимательство — достаточная мотивация для тех, кто все еще сомневается в необходимости перехода на предлагаемый формат. Но действительно ли оформление в качестве самозанятого — это выгодное решение? Давайте разбираться.

Общее представление

Государство хочет, чтобы все трудоспособные граждане платили налог — эта аксиома актуальна для любого современного строя. Однако в российских реалиях достаточно большое количество людей, оказывающих различного рода услуги, на протяжении долгого времени не имели возможности перейти на официальный режим работы. Причина заключается в относительно высоких ставках, а также обязательных сборах ИП и юридических лиц, выплата которых «съедает» почти всю получаемую прибыль.

Что значит самозанятость граждан? Это легализация тех, кто работает на себя без существенного налогового обременения. Новый формат налогообложения, ставки которого зафиксированы до 31 декабря 2028 г., гарантирует получение статуса, позволяющего не беспокоиться о возможных штрафах и рисках, и исключает ситуации, когда фактически не работающие какой-то период предприниматели вынуждены платить обязательные сборы в ПФР. Специальный проект предусматривает возможность участия не только физических лиц, но и ИП, использующих другие режимы — при соблюдении определенных условий.

Кто может стать самозанятым

Основные критерии, предъявляемые при определении кандидатов, закреплены в рамках законодательных положений и выглядят следующим образом:

1. Годовой заработок от профессиональной деятельности не превышает 2,4 млн рублей.
2. Субъект работает самостоятельно, не нанимая сотрудников.
3. Выбранное направление не относится к категории исключений.

Зарегистрироваться в новом статусе могут не только жители РФ, но и граждане других стран, входящих в состав Евразийского экономического союза.

Оплачивайте товары и услуги картами любого банка, независимо от валюты, с помощью сервиса торговый эквайринг от МОРСКОГО БАНКА.

Как это выглядит

В соответствии с регламентом, самозанятые физические лица — это категория налогоплательщиков, для которой предусмотрены два вида ставок:

• 4% — на доходы, поступающие от обычных клиентов.
• 6% — на платежи, перечисляемые ИП или организациями.

НПД рассчитывается автоматически и оплачивается только в тех месяцах, когда выручка фактически поступала на счет субъекта. Налог уплачивается исключительно с денежных средств, получаемых за оказание услуг или реализацию товаров собственного производства и не охватывает другие типы переводов даже в тех случаях, когда для их получения используются одни и те же банковские реквизиты.

При этом статус самозанятого лица не может быть получен гражданами для легализации следующих видов доходов:

• Трудовая деятельность по найму.
• Продажа недвижимого имущества или транспортных средств.
• Реализация ценных бумаг.
• Адвокатская, нотариальная и арбитражная работа.
• Перепродажа товаров, а также торговля маркированными изделиями.

В указанных случаях применяется стандартный режим налогообложения НДФЛ и ставка в размере 13%.

Выплата налога производится раз в месяц, на основании отчетности по платежам, предоставленной за прошедший период через специальное приложение. Чеки с QR-кодом для клиентов формируются и отправляются в электронном виде, либо с помощью SMS или мессенджеров. ФНС самостоятельно рассчитывает сумму сбора, предоставляя квитанцию на оплату не позднее 12 числа. Погашение задолженности производится до 25 числа.

Стоит ли оформлять самозанятость

Отсутствие официального правового статуса означает, что выполняемая работа или оказываемые услуги носят нелегальный характер. Это удобно до тех пор, пока информация о сокрытых доходах не окажется у налоговой. Наказание достаточно сурово — штраф, рассчитываемый от суммарной недоимки за три года, пени, а также дополнительное взыскание.

До внедрения экспериментального режима представители малого бизнеса могли выбирать индивидуальное предпринимательство либо регистрацию ООО. В обоих случаях процедуры не отличаются простотой, особенно для тех, кто работает со скромными оборотами. Общение с ФНС, подача декларации, периодические проверки — очевидно, что подобные мероприятия мало соотносятся с услугами репетитора и няни. Однако теперь все проще, потому что самозанятость — это такое решение, которое удовлетворяет интересы каждой из сторон: граждане могут заявить о собственных доходах, государство — получает дополнительные поступления в бюджет. При этом все необходимые операции выполняются в удаленном режиме, без посещения инспекции и оплаты госпошлин.

Воспользуйтесь удобной системой банковского обслуживания от МОРСКОГО БАНКА — сервис удаленного доступа с помощью сети Интернет обеспечивает безопасный доступ к вашим счетам, а также позволяет осуществлять переводы.

С какого возраста можно стать самозанятым

Начиная с 2020 г. оформить статус налогоплательщика по НПД имеют право лица старше 16, а также подростки, достигшие 14 лет — при условии наличия соответствующего разрешения родителей или официальных опекунов.

Плюсы регистрации

Итак, мы уже разобрались с вопросами о том, кто такие самозанятые люди, кто подходит под критерии, и что это за вид деятельности в целом. Теперь самое время поговорить о преимуществах специального режима налогообложения:

1. Простота оформления. Собирать документы, оплачивать пошлину и ехать в налоговую инспекцию не нужно. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», подать заявку через личный кабинет ФНС, или воспользоваться сервисом, который предлагает МОРСКОЙ БАНК. Круглосуточно, удобно и бесплатно!
2. Официальный статус. Все легально — никаких разногласий с государством, работа «в белую», нулевые риски привлечения к ответственности за неуплату, а также возможность отстаивать собственные интересы через суд.
3. Подтверждение доходов перед кредитными организациями. У тех, кому нужен займ или ипотека, составление документов отнимет всего несколько минут. Это, кстати, актуально и при получении Шенгенской визы.
4. Сниженные ставки. НПД предлагает наиболее выгодный формат официальной работы — показатели в 4 и 6% закреплены до 31 декабря 2028 года, и останутся неизменными на весь период действия проекта.
5. Отсутствие необходимости выплаты страховых взносов. Такой подход значит, что самозанятый предприниматель — тот человек, кто способен самостоятельно распоряжаться собственными денежными средствами, инвестируя их наиболее рациональным для себя способом. При этом услуги бесплатной медицины остаются доступными и при налоге на профессиональный доход, поскольку часть от сборов покрывает финансирование ОМС.
6. Возможность совмещения собственного дела и работы по найму, в том числе в рамках одного направления. С заработной платы удерживаются стандартные 13% НДФЛ, тогда как по НПД — от 4 до 6%, при этом сборы по обязательному страхованию будут покрываться работодателем.
7. Объединение статуса с режимом ИП, предусматривающее переход на лояльный формат после отказа от действующей схемы — при условии отсутствия наемных работников. Это позволяет сэкономить в периоды снижения выручки, а также упрощает взаимодействие с налоговой.
8. Право заключения договоров гражданско-правового характера для расширения спектра оказываемых услуг.
9. Отсутствие обязательной отчетности. Тем участникам рынка, кто является самозанятым, достаточно извещать ФНС о получаемом профессиональном доходе, формируя клиентские чеки и раз в месяц выплачивая сбор.
10. Ненужность оборудования ККТ. Тратить деньги на установку онлайн-кассы и обслуживание ОФД необязательно — для всех операций есть мобильное приложение.
11. Увеличение количества потенциальных клиентов. Официальный статус, предоставление отчетных документов, правовая ответственность — все это позволяет расширить круг контрагентов, включив в него ИП и ООО.

Малому и среднему бизнесу намного проще с самозанятыми, поскольку для них исключается необходимость уплаты НДФЛ и социальных взносов — все взаиморасчеты производятся только на основе согласованной стоимости услуг.

Минусы и подводные камни

Что касается недостатков, то здесь также можно составить отдельный перечень:

1. Запрет на привлечение сотрудников по трудовым договорам. Самозанятость подразумевает, что человек работает сам на себя. Тем, кому все же нужны помощники, придется оформлять ГПХ, либо переквалифицироваться в ИП.
2. Нулевой стаж. Нет страховых взносов в ПФР — нет начисления дополнительных баллов, повышающих размер накопительной пенсии. При этом действующая система позволяет делать пенсионные накопления самостоятельно, в том числе через официальный фонд — стоимость одного года составляет чуть более 32 тысяч рублей.
3. Лимит на максимальный доход. Предельная допустимая величина — 2,4 миллиона рублей ежегодно, все, что выше — облагается стандартным НДФЛ в 13%, а для индивидуальных предпринимателей на НПД — еще предусматривает перевод на иной режим налогообложения.
4. Отсутствие социальных гарантий и пособий. Бесплатная медицина по полису ОМС остается доступной, однако рассчитывать на больничные, декретные, отпускные и прочие выплаты самозанятым не приходится.
5. Запрет ИП на совмещение с ОСН, УСН или ЕНВД, а также исключение возможности сотрудничества с нынешним или бывшим работодателем на протяжении двухлетнего периода, отсчитываемого с момента расторжения трудового договора.
6. Скептическое отношение кредитных учреждений к субъектам рассматриваемой категории при оценке платежеспособности. Для тех, кто предпочитает получать выгодные условия, рекомендуем обратить внимание на опции, доступные клиентам МОРСКОГО БАНКА. Здесь найдутся варианты обслуживания как для самозанятости, так и для ИП, планирующих расширение бизнеса, включая переход на РКО, подключение торгового эквайринга, а также использование международных корпоративных карт.
7. Ограничения допуска иностранцев, разрешающие применение режима только гражданам РФ и стран ЕАЭС. Это значит, что самозанятые люди, не имеющие нужного гражданства, вынуждены регистрировать предпринимательство или ООО, либо продолжать вести теневую деятельность.

Еще один нюанс — формирование и своевременная отправка чеков. Срок на предоставление закрывающих документов — до 9 числа месяца, следующего за периодом совершения операции. Однако клиентам не всегда нужно подтверждение, а самостоятельно забыть об отчетности на фоне большого трафика достаточно просто. Штраф «за забывчивость» на первый раз составляет 20% от суммы дохода (минимум 200 рублей), при повторных нарушениях — 100% от выручки.

Какие услуги могут оказывать самозанятые

Законодательство не приводит исчерпывающего реестра профессий, квалифицируемых в качестве подходящих под специальный режим налогообложения. Имеется только список ограничений, уже приведенный ранее. Для отслеживания нарушений, связанных с сотрудничеством бывших сотрудников и работодателей, применяется скоринговая система, внедренная весной 2021 года, автоматически анализирующая источники поступления денежных средств, а также связь между контрагентами.

Откройте счет в МОРСКОМ БАНКЕ и получите до 6% на остаток по счету.

Если же говорить о разрешенных видах деятельности, то перечень получится весьма обширным. Любая самостоятельная работа, будь то репетиторство, программирование, ремонт, копирайт или услуги маникюрных мастеров, подходит под критерии самозанятости до тех пор, пока размер исчисляемой базы НПД остается в пределах 2,4 млн рублей. Есть вероятность, что в ближайшее время правительство утвердит разрешение на торговлю маркируемой продукцией, что существенно расширит спектр возможностей ИП, выбравших рассматриваемый режим.

Могут ли самозанятые принимать участие в госзакупках

Разрешение на подачу заявок в государственных тендерах впервые было утверждено в 2019 году, в отношении позиций, попадающих под регламент 223-ФЗ. Позднее, летом 2020 г., открытым также стал доступ к 44-ФЗ. Отдельные категории закупок, так называемые спец торги, доступны только представителям отрасли малого и среднего предпринимательства, в число которых входят и лица, оформившие самозанятость. Для крупных организаций доля подобных контрактов варьируется в пределах 20%.

МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.

Претендентам, заинтересованным в участии, потребуется оформить электронную цифровую подпись, а также аккредитоваться на специализированной площадке, позволяющей оценивать и сопоставлять предложения для принятия окончательного решения.

Обязательно ли открывать счёт

Нет, безналичные платежи, получаемые самозанятыми от организаций, могут зачисляться на любой из действующих р/с, в том числе на персональные банковские карты. Оформление отдельных реквизитов рекомендуется, но не является обязательным. Кроме того, с помощью приложения «Мой налог» всегда можно отразить наличные поступления от физических лиц.

Чем допустимо заниматься в рамках самозанятости

Для опытных профессионалов своего дела — тем же, чем и раньше, только теперь легально, и без риска получить штраф от налоговой службы. Отдельное внимание на специальный режим рекомендуется обратить ИП, у которых в штате нет наемных сотрудников, а годовой оборот соответствует действующему лимиту — переход на НПД позволяет сократить расходы по обязательным платежам, а также снизить общие ставки.

Какие регионы поддерживают эксперимент

Изначально количество субъектов было ограничено, однако с 2021 г. формат налогообложения, при котором специалисты платят налог на профессиональный доход, доступен по всей территории РФ.

Что нужно знать о региональном выборе

В отличие от патентной системы, при которой вести предпринимательскую деятельность можно только на территории выдачи разрешительного документа, самозанятым гражданам такие условия не подходят по определению — это значит, что те, кто оформил новый статус, вправе свободно оказывать услуги, без привязки к административным образованиям. Сменить изначально указанный регистрационный адрес можно через приложение — опция активируется раз в год.

Какие бонусы дают

Каждый субъект права может рассчитывать на бонусный налоговый вычет, размер которого составляет 10 тысяч рублей. Это одноразовая акция, позволяющая временно снизить ставки на ранних периодах адаптации — до 3% по физическим, и до 4% — по юридическим лицам. После расходования выплаты начисляются в полном размере. Стоит отметить, что списание бонусной суммы происходит автоматически — отслеживать остаток можно через приложение.

Заключение

Появление нового режима налогообложения — положительный шаг, позволяющий многим предпринимателям перейти от серых схем к официальной работе, не опасаясь существенного роста финансовой нагрузки. Статус самозанятого лица гарантирует определенные преимущества и привилегии, однако предусматривает ряд ограничений, которые стоит учесть перед принятием итогового решения.

Поделиться в соц. сетях:

1 3 1