Как самозанятому выставить счет: выставление чека на оплату юридическому лицу

Из этой статьи вы узнаете:

• Общее представление
• Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю
• Варианты решения
• Как самозанятому выписать счет на оплату: порядок выставления
• Как сформировать счет на оплату
• Получение оплаты в иностранной валюте
• Допустимо ли принятие платежей в инвалюте
• Как оформить чек, если оплата произведена не в рублях
• Предоставление закрывающих документов самозанятым
• Заключение

Новый налоговый режим, вступивший в силу с 2019 года, оказался одним из наиболее эффективных решений, так как позволил многим гражданам решить проблему официального отражения собственных заработков. Налог на профессиональный доход (НПД) — это возможность работать с оформлением документов, которые рассматриваются банками при заключении кредитных договоров, получать переводы от клиентов на отдельный счет, а также своевременно вносить отчисления в бюджет, не беспокоясь о возможных проверках со стороны ФНС. Однако новизна закона обусловливает наличие пробелов в базе знаний участников рынка. Так, к примеру, далеко не все практикующие субъекты способны с ходу ответить, как самозанятому сформировать и выставить счет на оплату за свои услуги организации или ИП, можно ли и нужно ли это делать, и от каких требований к оформлению закрывающей документации нельзя отказываться.

Общее представление

Формат налогообложения НПД позволяет свести обязательные платежи в налоговую до размера 4-6% от суммы получаемого дохода и заметно упрощает фиксацию и отчетность совершаемых операций, приносящих прибыль. Каждый участник рынка, чей годовой оборот не превышает порогового значения в 2,4 миллиона рублей, вправе воспользоваться этой опцией. Однако важно учитывать, что у обычных индивидуальных предпринимателей, равно как и у предприятий, требования к отчетности и учету значительно строже и от того, выставляют ли счет самозанятые контрагенты, может зависеть успешное прохождение очередной налоговой проверки.

Фактически оформление документов, содержащих сведения о банковских реквизитах получателя платежа, важно в первую очередь для корректного заполнения платежных поручений, являющихся элементом бухгалтерских отчетов. Рассматриваемый формат практикуется как при безналичных оплатах, так и при проведении наличных взаиморасчетов. В то же время закон не обязывает субъектов, применяющих НПД, пользоваться подобной документацией в рамках прямых сделок с физическими лицами.

Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю

В соответствии с положениями, закрепленными в рамках Федерального закона (ФЗ) №422, был утвержден перечень критериев, определяющих возможность участников рынка претендовать на новый юридический статус. Нормативный акт уточняет, что рассматривается в качестве налоговой базы, как именно осуществляется налогообложение, и какие ставки применяются. Обязательным условием выступает формирование чеков, предоставляемых клиентам — регистрация, учет и документооборот могут осуществляться через специально разработанное мобильное приложение «Мой налог», либо с помощью банка или оператора электронной площадки. При этом законодатель не определяет, обязан ли самозанятый выставлять счет, какой образец брать, и как сформировать документ для юр лица — но и не ограничивает участников рынка в этом праве.

МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.

Варианты решения

Ввиду отсутствия конкретной формы в специальном приложении, разработанном для рассматриваемой категории налогоплательщиков, решать возникшую проблему в ситуациях, когда обстоятельства требуют предоставления расчетной документации, приходится самостоятельно. К числу доступных опций относят:

• Составление бланка с помощью компьютера, через текстовый редактор, с последующей распечаткой или отправкой в цифровом виде.
• Использование специализированных ресурсов, доступных в интернете, и позволяющих быстро оформить онлайн и выставить счет на оплату от самозанятого как для ИП, так и для юридического лица.
• Применение лицензированных бухгалтерских программ, в библиотеке которых имеются необходимые шаблоны — однако подобный вариант обходится недешево, учитывая стоимость покупки программного обеспечения у официальных разработчиков.
• Заказ в типографском сервисе отдельных копий, подходящих для ручного заполнения.

В процессе рекомендуется уделить особое внимание точности наименования оказываемых услуг, и соответствие номенклатурной записи данным, отражаемым в формируемых чеках. Это позволит избежать лишних вопросов со стороны налоговых служб, а также облегчит покупателям подтверждение их расходов.

Какой бланк использовать

Для субъектов, применяющих НПД, основным приложением является «Мой налог». Функционал программы полностью охватывает вопросы, связанные с отражением дохода от профессиональной деятельности, однако не предусматривает возможности выставления счетов на оплату от самозанятого — как по безналу для юр лиц, так и для операций с наличными. И если последний вариант более характерен при оказании услуг обычным гражданам, где документ чаще всего и не требуется, то в первом случае стоит руководствоваться общими требованиями законодательства. Юридическая сила бланка, важная при возникновении правовых споров или проведении проверок, возникает в тех ситуациях, когда корректная информация представлена в следующих полях формы:

• Реквизиты продавца, включая Ф.И.О., ИНН и контактные данные.
• Сведения о стороне, выступающей в роли покупателя.
• Дата и номер составления документации.
• Стоимость единицы продукта (услуги) и общая сумма.
• НДС (при необходимости).

Простейший и практичный вариант — использование унифицированных шаблонов, доступных в Сети.

Как самозанятому выписать счет на оплату: порядок выставления

Традиционный формат взаиморасчетов между контрагентами, квалифицированными в качестве юридических лиц, предполагает реализацию следующего алгоритма:

• Оформление договора, характеризующего предмет сделки.
• Предъявление расчетной документации в соответствии с установленными сроками.
• Перечисление плательщиком обозначенной суммы по указанным банковским реквизитам.
• При оплате наличными или картой — выдача чека.

Исходя из консультации, размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы, самозанятый может выставить счет на оплату юридическому лицу или ИП — так ли это необходимо, решается сторонами в каждом отдельно взятом случае. А вот в отношении оформления чеков регламент определяет четкий порядок, исключающий игнорирование обязательной процедуры, важной с точки зрения корректного формирования налогооблагаемой базы.

Вручную

Самый простой вариант, обычно применяемый фрилансерами и другими частными специалистами — ручная обработка типовых шаблонов счетов, адаптация которых под особенности личной практики не занимает много времени. Бесплатных ресурсов в интернете представлено немало, и с каждого из них можно скачать образец, показывающий, как самозанятому выставить счет на оплату юрлицу. Достаточно ввести данные в поля формы, сохранить ее в выбранном формате, и отправить готовый вариант плательщику.

Через «Мои налоги»

А вот использовать для формирования расчетной документации программное обеспечение, разработанное специально для сопровождения новой категории субъектов налогообложения, не получится. В приложении, доступном для скачивания и установки не только на ПК, но и для мобильных гаджетов, подобный функционал пока что не реализован, однако есть вероятность, что данное упущение будет исправлено в ближайших обновлениях. Кроме того, помимо альтернативы поиска стандартных шаблонов в Сети, самозанятые всегда могут обратиться непосредственно к контрагенту, запросив у него образцы бланков и отчетов с оптимально подходящей структурой.

Как сформировать счет на оплату

С учетом ограниченности времени — пожалуй, главного ресурса нового века — каждый субъект рынка, нацеленный на получение максимальной прибыли, стремится сократить и минимизировать временные затраты на выполнение рутинных процессов, а в идеале — автоматизировать их реализацию. И если в случае с индивидуальными предпринимателями и организациями существует немало готовых и проверенных решений, позволяющих вести бухгалтерский учет и зарплатные проекты, подключать торговый эквайринг и расчетно-кассовое обслуживание (включая внешнеэкономическую деятельность) — для их использования достаточно обратиться к специалистам МОРСКОГО БАНКА — то самозанятым приходится чуть сложнее из-за эффекта новизны, характерного для применяемого режима.

Практика показывает, что ручное создание шаблонов для оформления документации, равно как и использование онлайн-сервисов — практичный и удобный вариант.

Рассмотрим опцию с бесплатными сайтами, предлагающими применение унифицированных форм счетов на оплату. На большинстве специализированных ресурсов не требуется обязательная регистрация. Однако стоит уточнить — есть вероятность, что создание учетной записи откроет доступ к более широкому функционалу, включая добавление и сохранение персональных данных. Подобные возможности сокращают временные затраты на выполнение будущих операций.

Заполнить шапку счета

Верхняя часть стандартного шаблона должна содержать поля для номера и даты документа, а также — опционально — основания его заполнения, в качестве которого выступает договор или соглашение, заключенное между сторонами.

Добавить информацию о продавце

В этом разделе потребуется выбрать соответствующий пункт и заполнить типовую форму, указав собственные Ф.И.О., индивидуальный номер налогоплательщика и адрес регистрации. При желании также допускается загрузка скана личной подписи. Ниже вносятся сведения о расчетном счете или банковской карте, используемой для получения платежей от клиентов, включая БИК кредитного учреждения, на основании которого из базы автоматически подтягиваются остальные актуальные данные. Заполнение сохраняет возможность редактирования, а также использование вспомогательных функций, таких как добавление QR-кода, вывод копии подписного образца и т.д. В будущем, при условии сохранения профиля, все необходимое можно будет внести в шаблон всего одним нажатием кнопки.

Добавить информацию о покупателе

После обратного перехода на вкладку с оформляемым счетом следует внести сведения о клиенте, выступающем в качестве плательщика. Алгоритм остается неизменным — чтобы ускорить процесс, рекомендуется воспользоваться опцией создания отдельной карточки контрагента. Стоит отметить, что наиболее оптимизированные сервисы обладают доступом к базе данных юридических лиц — автоматический поиск нужного ООО или ИП по названию заметно облегчает выполнение поставленной задачи. Для указания банковских реквизитов также достаточно использовать БИК и номер клиентского счета.

Указать информацию о товаре или услуге

Заключительный раздел шаблона — поле, в котором указываются номенклатурное название позиции, выступающей основанием для проведения взаиморасчетов, будь то продукция или вид выполненных работ. Здесь должна быть возможность сохранения, а также встроенный калькулятор, рассчитывающий общую сумму платежа на основании представленных ценовых значений.

Получение оплаты в иностранной валюте

Отдельная тема, актуальная для субъектов, применяющих новый налоговый режим — как самозанятым оформить, выставить и оплатить счет по безналу, а затем отразить поступление с помощью чека, если в качестве контрагента выступает зарубежная организация или частное лицо, использующие иностранную валюту. В этом случае важны ответы на два вопроса, на которые мы ответим ниже.

Допустимо ли принятие платежей в инвалюте

С точки зрения закона — да, абсолютно. Положения, регламентирующие НПД, не содержат ограничений и запретов в отношении подобных операций, так что все упирается только в политику банковского учреждения, выбранного для расчетного обслуживания.

Клиентам МОРСКОГО БАНКА достаточно подтвердить собственный статус самозанятого, а также использовать опции мобильного или онлайн-обслуживания, чтобы исключить вопросы относительно поступающих платежей.

Как оформить чек, если оплата произведена не в рублях

В этом случае следует обратиться к официальной рекомендации, опубликованной на сайте Федеральной налоговой службы, согласно которой доход должен быть конвертирован в национальную валюту по курсу Центробанка, актуальному на день зачисления денег. Полученная сумма, в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), подлежит учету в рамках налогооблагаемой базы. Документация оформляется в обычном порядке, через приложение или личный кабинет налогоплательщика.

Предоставление закрывающих документов самозанятым

Исходя из обновленной редакции ст. 720 Гражданского кодекса, обязанностью заказчика выступает приемка выполненных работ в соответствии со сроками, установленными в договоре между сторонами. Выявление недостатков является основанием для предъявления соответствующего уведомления, а также внесения пометок в сопроводительные акты.

Один из ключевых документов, рассматриваемых в качестве обоснования выставления счета на оплату — подтверждение оказания услуг. Именно он подтверждает факт исполнения условий ранее заключенного соглашения, что обуславливает важность своевременного и корректного составления, и обоюдного подписания, означающего обретение документом законной силы. В тех случаях, когда заказчиком выступает юридическое лицо, наличие рассматриваемой документации является обязательным условием, закрепленным на законодательном уровне, и регламентируемым нормами ст. 252 НК РФ. Закон определяет, что подобные сделки не могут быть подтверждены одним лишь только чеком, сформированным исполнителем после получения оплаты.

Акт приемки выполненных работ должен содержать информацию об участниках, объеме и стоимости услуг, включая подробную расшифровку по позициям, а также о наличии или отсутствии претензий принимающей стороны. Указанные сведения позволяют исключить возникновение правовых споров и конфликтных ситуаций, и выступают в качестве дополнительного подтверждения операций, необходимого в рамках налоговых проверок.

Поделиться в соц. сетях:

8 5 14 8 10