Как оформить самозанятость: какие документы нужны для оформления, как зарегистрироваться в налоговой

Из этой статьи вы узнаете:

• Общее представление
• Отличия от ИП (индивидуального предпринимателя) и работы по патенту
• Регистрация самозанятого лица: как стать на учет
• Какой регион указывать
• Как подтвердить получение статуса
• Заключение

Эксперимент по введению нового режима налогообложения, проектный запуск которого состоялся в 2019 году, уже сейчас считается одним из наиболее удачных. Первоначальное ограничение по регионам было снято в середине 2020 г., и на сегодняшний день в обновленном формате официально работают более двух миллионов человек. Возможность платить налог с дохода, получаемого от профессиональной деятельности, разрешила вопрос, связанный с определением статуса физических лиц, оказывающих услуги и выполняющих работы различного характера. Что такое самозанятость в России, как ее оформить, и какие преимущества она дает? Рассмотрим в этой статье.

Общее представление

Простая и понятная процедура регистрации, легализация получаемой прибыли, удобные инструменты финансовой отчетности и отсутствие рисков назначения штрафов от налоговой за незаконное предпринимательство. Все это — очевидные плюсы новой системы, получение которых обойдется в 4-6% от суммы ежемесячной выручки. Никаких других обязательных взносов, сборов и платежей не предусмотрено — и подобная практика сохранится как минимум в ближайшие восемь лет, что весьма удобно, учитывая нестабильность рынка и регулярные корректировки законодательных норм.

Условия программы самозанятости не требуют обязательного личного посещения ИФНС, позволяя вести учет через мобильное приложение. Налог начисляется автоматически, при этом все участники вправе также рассчитывать на разовый налоговый вычет в размере до 10 000 рублей. Клиенты МОРСКОГО БАНКА могут оформить новый юридический статус всего за пару минут, а при возникновении вопросов — обратиться к менеджерам любым удобным способом.

Отличия от ИП (индивидуального предпринимателя) и работы по патенту

Режим НПД (налог на профессиональный доход) действует на всей территории страны начиная с 1 июля 2020 года, и подразумевает, что каждый житель РФ, а также подданные других государств, входящих в состав Евразийского экономического союза, имеют возможность перейти на новую систему налогообложения. Процедура детально описана в Налоговом кодексе, и реализуется в упрощенной форме, не требуя продолжительного изучения юридической специфики.

Сравнивая предложенный законодателем вариант с привычными форматами ведения деятельности, можно выделить ряд объективных преимуществ. Так, в отличие от ИП, регистрация самозанятых граждан позволяет работать без ведения регулярной отчетности и использования контрольно-кассовых аппаратов. Кроме того, не нужно платить страховые взносы, которые индивидуальные предприниматели обязаны перечислять даже в тех случаях, когда фактическая торговля не осуществляется.

Говоря о патентной системе, стоит отметить отсутствие у НПД привязки к конкретному роду занятий. Не секрет, что наличие официального патента, условно позволяющего отдельно взятому субъекту права заниматься разработкой программного обеспечения, не является основанием для ведения частного бизнеса иного рода, будь то косметологические услуги или продажа пивных напитков. А вот если перед этим зарегистрироваться как самозанятое лицо — так, как это прописано в новом положении, то отражение дохода будет вполне легальным. Стоит также отметить, что патентные правила предусматривают наличие региональных ограничений, позволяя осуществлять деятельность только на той территории, где были выданы документы, тогда как альтернативный режим не предъявляет подобных требований.

Возвращаясь к финансовому вопросу, следует подчеркнуть, что на прибыль, получаемую участниками НПД, не распространяется НДФЛ, а также иные взносы и налоги. Расчет ставки определяется исходя из юридического статуса клиента:

• 4% - если деньги переведены физическим лицом;
• 6% - для входящих транзакций от ИП и предприятий.

Оплата производится только в тех месяцах, когда фактически был получен доход. Уровень сборов зафиксирован до окончания 2028 года — повышение исключено законодательным положением, регламентирующим экспериментальный проект.

Еще один положительный аспект — возможность получения налогового вычета, фактически уменьшающего заявленный размер налогообложения до трех и четырех процентов соответственно. Граждане, оформившие самозанятость в Московской, Тюменской или любой другой области страны, могут сэкономить на налоге до десяти тысяч рублей. Опция носит разовый характер, так что после выборки всего бонуса целиком ставки вернутся к исходным значениям. При этом расчет и начисление не требуют подачи каких-либо заявлений — ИФНС самостоятельно выполняет все необходимые операции, основываясь на полученных данных.

Кто может стать самозанятым

Предлагаемый режим ориентирован в первую очередь на представителей рынка частных услуг, зачастую оказываемых неофициально. Перечень профессий указан в законе, и охватывает широкий спектр видов занятости — начиная с фото- и видеосъемки на праздничных мероприятиях и заканчивая копирайтингом.

Общие критерии выглядят следующим образом:

1. Осуществляемая индивидуальная деятельность приносит финансовый доход.
2. Размер годовой прибыли не превышает 2,4 миллиона рублей.
3. Отсутствие работодателя или наемных сотрудников по данному направлению.

Перед тем как получить статус самозанятого лица, стоит учесть, что ФЗ №422 исключает применение специального режима для следующих видов бизнеса:

• Реализация продукции, подлежащей акцизной маркировке.
• Перепродажа товаров или имущественных прав (кроме объектов личного пользования).
• Добыча, переработка и продажа полезных ископаемых.
• Оказание услуг или торговля с официальным привлечением наемных работников.
• Ведение предпринимательской деятельности в интересах иного субъекта.
• Посредничество в рамках доставки с приемом платежей в пользу третьих лиц — кроме случаев использования ККТ, зарегистрированной фактическим продавцом.

Закон не устанавливает ограничений по размерам ежемесячного дохода, однако превышение годового лимита является основанием для автоматического изменения статуса налогоплательщика.

Для тех, кто уже начал уточнять, какие документы и заявления нужны для оформления самозанятости, целесообразно проговорить еще ряд нюансов. При переходе на новый формат следует учитывать, что НПД не предусматривает социальных гарантий, больничных и декретных выплат. Отсутствие добровольных взносов по страхованию исключает возможность начисления стажа, а совмещение с альтернативными схемами налогообложения сопряжено с определенными ограничениями. Впрочем, все эти факторы актуальны и в тех случаях, когда профессиональная деятельность ведется неофициально, и, судя по отзывам, плюсы системы перевешивают указанные минусы.

С какого возраста можно стать самозанятым

Налог на профессиональный доход не рассматривается в качестве дополнительной опции, и является самостоятельным полноценным режимом. Переход доступен любому желающему, в том числе лицам, уже вышедшим на пенсию. Подростки могут оформить самозанятость с 14-летнего возраста при условии наличия письменного согласия от родителей.

НПД (налог на профессиональный доход) при работе по трудовому договору

Ограничений в отношении совмещения частной практики и трудоустройства по найму ФЗ №422 не предусматривает. Субъекты, уже имеющие подобный статус, вправе заключать договорные отношения с организациями и индивидуальными предпринимателями по собственному усмотрению. При этом нужно учитывать, что одновременное получение заработка от одного и того же источника и в виде официальной зарплаты, и в качестве дохода от профессиональной деятельности, является недопустимым. Юридическое оформление сотрудничества реализуется либо через договор ГПХ (гражданско-правового характера), либо через трудовой договор. Выбор в пользу последнего будет означать, что на протяжении двухлетнего периода после расторжения работник не сможет взаимодействовать с указанным работодателем в формате НПД.

Регистрация самозанятого лица: как стать на учет

Для перехода на специальный режим достаточно выбрать один из удобных способов, оформить профиль в соответствии с правилами Налогового кодекса, и получить подтверждение. Существует несколько вариантов — давайте рассмотрим каждый из них более подробно.

Через приложение «Мой налог»

Выбор мобильной программы зависит от типа устройства и операционной системы — доступны варианты как для Андроида, так и для iOS. Софт представлен в Google Play и AppStore, скачивается бесплатно и не занимает много места в памяти гаджета. После установки и запуска нужно отметить стандартный пункт о согласии с Правилами сервиса и обработкой персональных данных — это откроет доступ к форме выбора способа регистрации:

1. По личному паспорту гражданина РФ. Укажите номер мобильного телефона, введите код из SMS-сообщения, выберите регион и сканируйте фото из документа, используя камеру устройства и функцию «Распознать». Проверьте корректность информации, исправьте возможные ошибки и подтвердите завершение операции — приложение автоматически направит уведомление в налоговую о постановке на учет. Стоит отметить, что программа понадобится даже в тех случаях, когда вы выбираете альтернативные опции регистрации самозанятости, поскольку с ее помощью инспекцией осуществляется регулярный контроль.
2. На сайте Госуслуг. Для этого варианта нужен действующий профиль, подтвержденный в МФЦ. В остальном алгоритм остается прежним — подтверждение номера с помощью SMS, проверка ИНН, указание региона и т.д.
3. Через личный кабинет на сайте ФНС. Опция, подходящая не только для граждан Российской Федерации, но и для иностранцев. Алгоритм идентичен, в этом случае реквизитами аккаунта могут служить как данные, полученные у инспектора по месту нахождения, так и ранее оформленная и верифицированная учетная запись Госуслуг.

Использование программного обеспечения для онлайн-доступа уже давно стало общепринятым стандартом, популярность которого обуславливается широким функционалом, доступным клиентам, а также скоростью обработки операций.

На ПК в браузере

Для тех, кто предпочитает компьютеры и ноутбуки, альтернативой станет браузерная версия. Общий алгоритм остается неизменным — для регистрации на сайте ФНС понадобятся те же самые учетные данные. В качестве логина используется ИНН, фотография и паспорт не нужны.

В тех случаях, когда переход на специальный режим оформляет индивидуальный предприниматель, работающий на УСН или патенте, понадобится в течение 30 дней уведомить налоговую об отказе от предыдущего формата — иначе профиль будет аннулирован. Для патентного налогообложения также можно дождаться истечения срока действия документа, и уже после этого переоформить статус на НПД.

В уполномоченном банковском учреждении

Процедура схожа с регистрацией в приложении «Мой налог», однако в этом случае клиентам гораздо проще объединить используемые карты с учетной записью. Мобильная версия сервиса удаленного доступа к услугам МОРСКОГО БАНКА представляет собой систему, обеспечивающую безопасное управление счетами, и позволяющую совершать платежные операции в любое время. Приложение позволяет зарегистрировать себя в качестве самозанятого лица и оформить как отчетность по доходам в виде электронных чеков, обязательных для НПД, так и налоговый вычет, полагающийся каждому участнику.

Стоит отметить, что при поступлении оплаты путем перевода на карту от физических лиц фискальные документы формируются автоматически. Самостоятельно отражать выручку нужно при расчетах наличными средствами, транзакциях на расчетный счет, а также в ситуациях, когда в качестве плательщика выступает ИП или организация. Приятный бонус — дополнительное сервисное обслуживание, а также возможность получить выгодные условия при расширении деятельности.

В ИФНС

Еще один вариант — посещение инспекции по месту жительства. Перед тем как зарегистрироваться в налоговой, самозанятым гражданам — каждому человеку, оказывающему определенные профессиональные услуги, и получающему от этого доход — потребуется заполнить бланк уведомления, стандартная форма которого определена законодателем. К числу данных, которые понадобится указать, относятся:

• Индивидуальный номер налогоплательщика и код органа.
• Персональные сведения — Ф.И.О., пол, дата рождения.
• Область осуществляемой деятельности.
• Паспортные реквизиты, включая адрес проживания.
• Личную подпись.

В дальнейшем, чтобы отказаться от выбранного формата налогообложения, нужно будет подготовить аналогичный документ. Также следует учитывать, что существует теоретическая вероятность отказа в регистрации — как правило, причиной для вынесения отрицательного решения выступает факт выявления недостоверности информации, указанной в заявлении. Налоговые службы тщательно проверяют поступающие заявки, поэтому стоит внимательно отнестись к процедуре заполнения формы.

МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.

Какой регион указывать

Одно из преимуществ экспериментального режима налогообложения — отсутствие региональной привязки, хорошо знакомой индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту. С учетом того, что в 2020 году было принято решение о внедрении формата НПД во всех субъектах Российской Федерации, вести деятельность можно в любом регионе, вне зависимости от фактического места проживания.

Как подтвердить получение статуса

Действующие нормы не предусматривают обязательного извещения субъектов налоговыми службами, так что для того, чтобы убедиться в постановке на учет, рекомендуется прибегнуть к одному из двух доступных способов:

• Отметить факт принятия заявления, поданного в инспекцию, на копии.
• Сформировать регистрационную справку, используя сервис «Мой налог».

Электронное подтверждение равноценно бумажным документам, предоставляемым ФНС.

Заключение

Специальный режим налогообложения отличается простыми и понятными условиями. Это отличная возможность быстро зарегистрироваться и приступить к официальной работе, легализовав собственные доходы. Если вам нужна дополнительная консультация о том, как оформить самозанятость в налоговой, куда идти подавать уведомление, и какая отчетность обязательна для субъектов НПД — обращайтесь к специалистам МОРСКОГО БАНКА.

Поделиться в соц. сетях:

1 2