Система оценки кредитоспособности заемщика: что это такое и как оценивается показатель для юридических лиц

Из этой статьи вы узнаете:

• Общее представление
• Как можно определить класс кредитоспособности заемщика
• Как банки оценивают кредитоспособность клиентов
• Организационный анализ кредитоспособности
• Методы оценки кредитоспособности заемщика юридического лица
• Сравнительный анализ кредитоспособности
• Отличие от платежеспособности
• Оценка платежеспособности предприятия
• Итоги

Среди понятий, используемых в рамках финансовой отрасли, особое место занимает определение рисков при работе с клиентами. Анализ факторов, определяющих наличие у потенциальных контрагентов возможности своевременно погашать задолженность по займам, называется скоринг — и именно его результаты определяют, какое решение будет принято по итогам рассмотрения кредитной заявки. Чем лучше персональный рейтинг, основывающийся на проверке соответствия определенным критериям отбора, тем выше вероятность, что заявитель, будь то предприятие или физическое лицо, получит кредит. Как работает банковская система оценки и анализа кредитоспособности заемщика, что это такое и какие методики определения платежеспособности клиентов юридических лиц применяются коммерческими банками? Давайте разбираться.

Общее представление

Способность организации или гражданина соблюдать график платежей, установленный в рамках согласования договора о предоставлении займа — существенный фактор, определяющий уровень рисков, возникающих у финансового учреждения. Недобросовестное исполнение обязательств и возникновение просрочки — негативные последствия, которые влекут за собой дополнительные издержки кредитора. В зависимости от того, кто именно выступает в роли претендента на получение денежных средств, меняется специфика кредитного анализа заемщика.

Кредитоспособность физических лиц

Соответствие уровня ежемесячных доходов и имеющихся активов, приносящих регулярные дивиденды, показателю финансовой нагрузки, возникающему при оформлении займа.

Перед тем как принять решение по заявке, банки проверяют документы, предоставляемые заявителем в качестве подтверждения собственной состоятельности. С их помощью производится расчет рисков — оценивается вероятность и размеру ущерба, возникающего при условии, что у клиента в какой-то момент времени не окажется возможности вносить регулярные платежи. Алгоритм предусматривает использование базовых показателей скоринга — совокупности характеризующих данных, к числу которых относятся возраст, трудовой стаж, продолжительность работы на текущем месте, среднемесячный доход и семейный статус.

Применяемые формулы в конечном итоге дают результат, сопоставимый с минимально допустимым пороговым значением. Оценка влияет не только на сам факт одобрения или отказа, но и на предлагаемые условия: чем ближе потенциальный клиент к проходному минимуму, тем выше будет процентная ставка, призванная компенсировать возможные убытки в случае нарушения договора.

Дополнительные показатели, также учитываемые при рассмотрении заявлений — кредитная история, наличие задолженностей перед бюджетом, стаж обслуживания в кредитной организации и т. д. Использование автоматизированных систем заметно упростило аналитический цикл, благодаря чему сегодня ответ по предварительным заявкам можно получить в течение пары минут, в том числе — при обращении через мобильное приложение.

Кредитоспособность юридического лица

Аналогичная оценка, но уже в отношении способности организации, представляется более сложной — поскольку требует анализа широкого спектра показателей и применения усложненных расчетных алгоритмов. У каждого кредитно-финансового учреждения имеется собственный утвержденный регламент, определяющий перечень приоритетных факторов.

Стандартной практикой считается ежеквартальная переоценка текущего коэффициента, характеризующего экономическое положение компании, в рамках которой оцениваются:

• Чистая прибыль или убыток, полученные за период.
• Уровень рентабельности основной деятельности.
• Объем оборотных средств и наличие задолженностей.
• Показатели ликвидности и иные параметры.

К числу субъективных характеристик, рассматриваемых в процессе формирования итогового решения, относятся статус и деловая репутация предприятия, эффективность управления, информация о кредитной истории, а также другие аспекты, представляющие значимость для банка.

Как можно определить класс кредитоспособности заемщика

Рассмотрим примерную схему, показывающую, каким образом реализуется данная процедура. Сегодня в большинстве случаев расчеты выполняются скоринговыми программами, которые выставляют баллы по каждому пункту на основе полученных исходных данных. Стоит отметить, что финансовый фактор не единственный критерий принятия окончательного решения. В некоторых случаях даже при условии, что у потенциального клиента все в порядке с деньгами, вердикт может оказаться отрицательным — ввиду негативной оценки сопутствующих показателей.

Допустим, заявку на получение кредита подает физическое лицо, характеристика которого выглядит следующим образом:

• Фактический среднемесячный доход после уплаты налогов — 45 000 рублей.
• Алименты, назначенные по решению суда — 12 500 руб.
• Ежемесячный платеж по действующему договору займа — 4 500 р.

Таким образом, в распоряжении заявителя есть сумма в 28 тысяч, из которой дополнительно нужно вычесть средний прожиточный минимум, установленный в регионе. Если условный показатель равен 13 000 — остается 15 000 свободных денежных средств, часть из которых теоретически может пойти на погашение нового обязательства по кредиту. Логично, что в этом случае банк рассматривает не весь остаток целиком, а отталкивается от показателя допустимой долговой нагрузки. Общие рекомендации регулятора для оценки ограничивают значение в 50% от суммы общего дохода, однако каждая кредитная организация вправе самостоятельно оценивать потенциальные риски.

Процедура по оценке кредитоспособности должна осуществляться всеми без исключения коммерческими банками как в момент рассмотрения заявок на выдачу займов, так и позднее. Данное правило подтверждается положением № 254-П, изданным ЦБ РФ в 2004 г., и посвященным вопросам формирования резервов, перекрывающих возможные потери по ссудам. Документ также определяет периодичность анализа:

• Для физических лиц — на конец каждого квартала.
• По предприятиям — ежеквартально и ежегодно.
• В отношении кредитных структур — по окончании месяца.

Основываясь на полученных результатах, финансовые учреждения производят расчет соразмерных обеспечительных резервов, предоставляя отчетность на рассмотрение регулятора. Выявление нарушений является основанием для вынесения предписания, указывающего на необходимость восполнения недостающих сумм.

Резервные накопления переводятся на счета Центробанка, и остаются недоступными для использования до тех пор, пока выданная ссуда не будет погашена в полном объеме. В противном случае допускается применение строгих санкций, в том числе — отзыва ранее выданной лицензии. Это в том числе объясняет требования о предоставлении подробной документации, предъявляемые в отношении потенциальных заемщиков.

Как банки оценивают кредитоспособность клиентов

Выделяют три основных метода:

• Финансовая — анализ документов и отчетов, подтверждающих экономическое положение физических и юридических лиц.
• Организационная — оценка деловой репутации, кредитной истории, эффективности управления, а также иных сопутствующих показателей.
• Сравнительная — сопоставление полученных показателей с нормативными значениями, установленными в рамках политики кредитного учреждения.

Как принимается итоговое решение

Очевидно, что банк не выдаст кредит заемщику, не располагающему достаточным количеством средств для погашения потенциальных обязательств. Начисления по процентной ставке за пользование деньгами — один из основных источников дохода финансовых организаций, поэтому не в их интересах увеличивать базу должников. Если же субъект оценивается как платежеспособный, но при этом не имеющий приличного «запаса прочности», предложенные условия будут изменены в пользу банковского учреждения с целью максимально возможного снижения вероятных потерь. Переплата окажется выше, а предельно допустимый срок выплаты — меньше.

Организационный анализ кредитоспособности

Обязательное условие при рассмотрении заявки — запрос доступа к кредитной истории, показывающей, насколько добросовестным и ответственным является заявитель. Наличие многочисленных просрочек — однозначное основание для отказа. Если характеристика положительная — банк запрашивает стандартный перечень документов, включая:

• Решение об учреждении предприятия.
• Регистрационное свидетельство.
• ИНН и устав с отметкой ФНС.
• Подтверждение оплаты уставного капитала.
• Выписку из единого реестра.
• Внутренние приказы по директору и главному бухгалтеру.
• Паспортные данные и сведения об учредителях.
• Справки, раскрывающие аффилированных субъектов.

Проверка полученного пакета осуществляется путем обращения в различные ведомственные органы, в которых также уточняется отсутствие исков, просроченных задолженностей, судимостей и т. д. Любые проблемные факторы также могут обусловить отрицательное решение. Если все хорошо — следующим этапом становится анализ экономических показателей.

Методы оценки кредитоспособности заемщика юридического лица

Отправная точка — запрос финансовых отчетов и бухгалтерской документации. Полный перечень определяется банком самостоятельно, однако должен соответствовать рекомендациям, содержащимся в положении № 254-П (приложение №7):

• Сводный баланс и данные о результатах последних периодов.
• Декларации и платежные поручения, подтверждающие оплату налогов.

Проверка отчетности проводится по ряду критериев:

• Корректность заполнения — наличие пустых или не полностью заполненных блоков рассматривается как основание для отказа.
• Характеристика финансовых показателей — выявление убытков снижает вероятность итогового одобрения заявки.

Соответствие банковским требованиям — повод запросить еще один пакет документов, в который входят:

• Оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам предприятия.
• Аналитическая расшифровка по каждому классу основных средств, включая арендованные и собственные, по товарам номенклатурного перечня и движению денежных средств — с подтверждением в форме справок и выписок, а также по дебиторским и кредиторским задолженностям — с расшифровкой по контрагентам.
• Отчет о существенных статьях расходов, включая арендные, зарплатные, транспортные и иные организационные издержки.
• Данные о численности штатного персонала, включая управляющий состав и линейных сотрудников подразделений.
• Документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед налоговыми службами, пенсионными и страховыми фондами.

Указанная документация не только позволяет подтвердить достоверность предоставленной финансовой отчетности, но и служит базой для дополнительной аналитической оценки, помогающей сформировать более четкое представление о текущем положении дел на предприятии, претендующем на выдачу займа. Отсутствие нареканий — основание для перехода к завершающему этапу, в рамках которого осуществляется сравнение имеющихся и нормативных показателей.

Сравнительный анализ кредитоспособности

Сопоставление сведений, полученных из анализа финансовой и прочей отчетности, позволяет выделить ключевые характеристики потенциального заемщика, и провести последовательную проверку на предмет их соответствия банковским нормативам. Рекомендуемый перечень критериев также приводится регулятором в содержании положения № 254-П (приложение №2), и может быть расширен кредитным учреждением по собственной инициативе — для повышения качества контроля отбора.

В ходе сравнения учитываются не только конкретные значения, зафиксированные по итогам отдельно взятого периода, но и общая динамика, демонстрирующая снижение или рост показателей — для этого у организации могут быть запрошены данные по бухгалтерскому балансу и финансовым результатам за последние три года.

Отличие от платежеспособности

Отличительной особенностью, которая определяет разницу с понятием кредитоспособности заемщика, выступает расчет показателей на текущий момент времени. Если речь идет о кредите, банк в первую очередь оценивает возможность исполнения обязательств в будущем, то есть в долгосрочной перспективе. Разность подходов определяет необходимость применения различных алгоритмов, первый из которых будет считать коэффициенты и параметры на сегодняшний день, а второй — должен сформировать статистически обоснованный прогноз на весь срок займа.

Платежеспособность субъекта оценивается исходя из объема активов, имеющихся в его распоряжении. К их числу относятся денежные средства, находящиеся на банковских счетах, личное имущество, наличие основных и дополнительных источников дохода и т. д. В целом, целесообразность расчета показателя обусловливается необходимостью понимания — сможет ли заемщик внести очередной платеж по графику в текущем месяце, или же банку следует заранее готовиться к ситуации, при которой высока вероятность возникновения просрочки.

Оценка платежеспособности предприятия

Как и в случае с кредитоспособностью, оценивать физических лиц оказывается проще, чем юридических, что обусловливается разницей в количестве факторов и параметров, подлежащих учету. Для обычных граждан все достаточно просто: есть сумма доходов и величина расходов, остается только сопоставить разность с размером долговых обязательств. Что касается организаций, то они для кредиторов являются более рискованной категорией — ввиду заметно большего числа статей прибылей и издержек, требующих анализа.

В ходе оценки проверяется объемный пакет документов, в которых входит вся возможная финансовая отчетность: показатели баланса, оборачиваемости и ликвидности, прибыльность и экономическая устойчивость, наличие рисков применения процедуры банкротства и т. д. Исследовать рекомендуется как минимум годовой интервал, что обусловливает низкую вероятность одобрения заявок, поступающих от только что открывшихся компаний — отследить данные по подобным фирмам практически невозможно, а вся оценка их потенциала основывается только на теоретических выкладках и моделях, не подкрепленных реальной статистикой. В некоторых случаях компенсирующим риски фактором может служить предоставленное материальное обеспечение — однако и здесь вряд ли можно сходу рассчитывать на лояльные условия кредитования.

Итоги

Разобраться в нюансах оценки кредитоспособности заемщика и получить подробную консультацию по всем возникающим вопросам помогут специалисты МОРСКОГО БАНКА. Корпоративные клиенты, пользующиеся услугами расчетно-кассового обслуживания, могут рассчитывать на удобные условия по классическому и авансовому овердрафту, а также оформить заявку на получение кредитов в рамках госпрограммы или исполнения контрактов по 44- и 223-ФЗ.

Поделиться в соц. сетях: