Список деятельности самозанятых: какие виды профессий разрешены для граждан

Из этой статьи вы узнаете:

• Что это за режим
• Кто может работать на НПД
• Допустимые услуги
• Участие в государственных закупках
• Какие разрешенные виды деятельности подпадают под самозанятость
• IT-сфера
• Автомобильная сфера
• Услуги сдачи в аренду
• Клининг, охрана, уход, доставка
• Животные
• Здоровье
• Бьюти сфера
• Информационные услуги
• Образовательная сфера
• Общественное питание
• Чем занимаются самозанятые люди в индустрии моды и одежда
• Окружающая среда и природа
• Сфера развлечений и экскурсий
• Стройка и ремонт
• Спорт и фитнес
• Торговля
• Финансы
• Фото, видео, полиграфия
• Правовая сфера
• Прочее
• Смена сферы занятости
• Какие регионы ввели новый режим
• Что нужно знать о выборе региона
• Какие появились возможности
• Подведем итоги
• Вопрос-ответ

Многие люди занимаются в частном порядке оказанием различных услуг, изготовлением изделий (вязание, шитье, работы по дереву и т. д.). Они не против уплаты налогов и легализации своего небольшого бизнеса, но при этом не хотят оформлять ИП из-за того, что приходится сталкиваться с отчетностью и ведением бухгалтерии. Для таких мелких предпринимателей создан режим, который не требует сложностей с составлением отчетов и визитов в налоговую службу. В статье будет раскрыта информация о том, кто такие самозанятые, список деятельности, разрешенный для них, а также другие вопросы, которые интересуют граждан, решивших оформить такой статус.

Что это за режим

В 2019 году было положено начало экспериментального периода по внедрению «Налога на профессиональный доход» (НПД) на территории России. Пилотный проект был запущен в Москве, МО, Калужской области и Татарстане. Сейчас этот режим распространился на всю территории РФ, и его условия будут действовать до 31 декабря 2028. Он был создан для тех людей, которые работают на себя, организуя свою работу и рабочий график самостоятельно.

Целью этого эксперимента являлось выведение из теневой экономики тех предпринимателей, которые получают небольшие доходы, одновременно упрощая им легализацию бизнеса. Этот режим не требует отчетности и различных страховых взносов, а налоговая ставка минимальная. Он называется самозанятая деятельность. К ней имеют отношение люди, получающие доход от своей профессиональной активности (продажи результатов своего труда) и которые оплачивают специальный НПД (4-6%). Они освобождены от отчислений подоходного налога и на прибыль.

Кто может работать на НПД

Режим доступен для граждан РФ с 16 лет, а также для мелких предпринимателей стран ЕАЭС, в которую входят Беларусь, Армения, Киргизия и Казахстан (при наличии ИНН, РВП или вида на жительство на территории России).

Получить статус самозанятого могут также дети в возрасте 14 лет с разрешения родителей или попечителей. На режим плательщиков НПД могут перейти ИП в случае соответствия всем установленным требованиям. Им необходимо отказаться от прочих форм налогообложения, используемых в данный момент.

Для соответствия статусу необходимо соблюдать следующие условия:

• предприниматель продает только то, что он производит сам при использовании собственного имущества;
• не привлекать рабочую силу;
• годовой доход должен быть не более 2,4 млн руб.;
• вид занятости должен входить в перечень разрешенных.

Применение НПД не запрещает получать прибыль от активности лицам, имеющим судимость. Разрешается пользоваться налоговым режимом физическим лицам, у которых нет постоянной регистрации. Они могут быть зарегистрированными в одном регионе, а работать на другой территории. Самозанятыми гражданами в РФ часто становятся пенсионеры, которые, несмотря на преклонный возраст, полны сил и хотят активной жизни. Следует знать, что стаж при таком режиме не влияет на размер пенсии без уплаты взносов.

Существуют категории профессиональной занятости, которые законодательно запрещены для ведения предпринимательства на НПД:

• реализация товаров, облагаемых акцизами и подлежащих обязательной маркировке;
• перепродажа имущественных прав и товаров, не изготовленных своими руками;
• добыча ископаемых, их переработка и реализация;
• доставка товаров без наличия кассового аппарата с возможностью выдачи чека;
• сделки по агентским соглашениям и договорам поручения.

Закон о самозанятых запрещает регистрироваться в статусе плательщиков НПД людей, чей вид деятельности связан нотариальной или адвокатской практикой.

Допустимые услуги

Плательщики НПД могут вести активность в разных сферах, которые не противоречат и не запрещаются законом.

Участие в государственных закупках

Существует предубеждение, что участвовать в тендерных госзакупках сложно, а победители предопределены до начала их проведения. На практике дела обстоят не так. Доля малого и среднего бизнеса в государственных закупках превышает 67% ото всех, в том числе крупных игроков. Успех предопределяют конкурентные и выгодные условия поставок. С 2019 года плательщики НПД имеют право участвовать в госзакупках, а с 2020 года они приравнены к МСП.

Принятию участия в торгах должно предшествовать регистрация на портале государственных закупок и получение электронной подписи. Автоматически самозанятый будет аккредитован на 8 ТП федерального значения.

После нахождения закупки необходимо хорошо изучить всю документацию, в которой прописываются условия выполнения требований и характеристики поставляемых товаров или услуг. Свои возможности нужно оценивать адекватно, так как несоблюдение обязательств приведет к включению предпринимателя в список недобросовестных поставщиков, который будет действовать в течение двух лет.

Какие разрешенные виды деятельности подпадают под самозанятость

В российском законе нет закрытого полного перечня занятий, которые могут вести самозанятые граждане. Так как этот список безграничен, остановиться необходимо на самых распространенных вариантах активностях.

IT-сфера

Представители многих профессий, в том числе айтишники, перешли в статус плательщиков НПД. К IT-сфере относятся:

• разработчики ПО и обслуживающие базы данных;
• создатели интернет-сайтов и их обслуживающие: веб-дизайнеры, SEO-шники, веб-мастера, верстальщики;
• специалисты, поддерживающие правильную работу компьютерной техники и ПО, тестировщики ПК, техники;
• работники рекламной сферы (таргетологи, констекстологи, директологи);
• мастера по коммуникациям в сети с аудиторией, администраторы социальных сетей;
• представители службы техподдержки пользователей.

Закон не запрещает айтишнику совмещать работу в штате компании и брать заказы на биржах фриланса.

Автомобильная сфера

Это еще один возможный вариант для самозанятости водителям, занимающимся перевозкой пассажиров или грузов, специалистам по ремонту автомобилей (автомеханики и автоэлектрики), автомойщикам, шиномонтажникам. Кроме этого, плательщики НПД могут продавать автозапчасти, изготовленные своими руками, оказывать услуги по эвакуации автомобилей. Главное, помнить о лимите годового дохода и о том, что привлекать других людей для этих целей нельзя.

Услуги сдачи в аренду

На НПД разрешается сдавать в найм комнату или квартиру. Коммерческая и нежилая недвижимость не попадают под закон. Допускается одновременно сдавать несколько жилых помещений, не допуская превышения годового лимита прибыли. Кроме недвижимости, использовать статус НПД можно для сдачи в найм авто, электро- и бензоинструментов, оборудования.

Клининг, охрана, уход, доставка

Сферы, одни из самых популярных в самозанятости:

• обслуживающий домашний персонал (гувернантки, сиделки, няни повара, садовники);
• уборка жилых и нежилых помещений;
• химчистка одежды, ковров и автосалонов;
• бытовые и ремонтные сервисы.

Еще одним направлением является курьерская доставка. Работать на себя разрешается в случае, если курьер развозит уже оплаченные товары, а плату принимает только за транспортные услуги. За саму покупку курьерский служащий может брать деньги только при наличии онлайн-кассы от магазина или производителя. В таких случаях МОРСКОЙ БАНК предлагает воспользоваться торговым эквайрингом на выгодных условиях.

Животные

Тем, кто относится к специалистам в области кинологии, дрессировки, также может осуществлять свою деятельность в рамках самозанятости. На этот статус могут претендовать также граждане, на содержании которых находится питомник для кошек и собак, продажа животных – при условии, что предприниматель сам их разводит. Реализовывать питомцев других заводчиков при НПД нельзя.

Здоровье

В этой области могут заниматься предпринимательством преподаватели и тренеры по фитнесу, пилатесу, йоге, танцам, логопеды, психологи, массажисты. Разрешается консультировать и оказывать услуги в составлении рациона, диетологии и т. д.

Бьюти сфера

Категория с внушительным перечнем допустимых видов деятельности для самозанятых граждан. В этой области чаще всего можно встретить парикмахеров, косметологов, визажистов и стилистов, а также специалистов по маникюру, наращиванию волос и ресниц, пирсингу и татуажу.

Важно помнить, что для работы нельзя использовать труд других людей. Даже уборка рабочих мест должна проводиться самостоятельно. Нельзя также перепродавать сопутствующие товары.

Информационные услуги

Плательщики налога на профессиональный доход вправе оказывать информационно-консультационный и маркетинговый сервис. Они могут быть копирайтерами, маркетологами, переводчиками, заниматься консалтингом, исследованиями.

Образовательная сфера

Какие виды деятельности подходят под самозанятость в этом направлении? В этой области работают частным образом репетиторы, учителя разных дисциплин, социальные педагоги, логопеды, методисты.

Общественное питание

Плательщики НПД могут собственноручно изготавливать пищевые продукты (выпечку, мед, органические продукты и др.) и реализовывать их. Главное, для приготовления не должен быть привлечен персонал. Перед тем как заняться таким бизнесом, необходимо ознакомиться с техническим регламентом и узнать, нужно ли продукцию сертифицировать. Если она не упоминается в документации, то можно смело ее продавать.

Чем занимаются самозанятые люди в индустрии моды и одежда

С 1 апреля 2024 года расширен список одежды, которую обязательно нужно маркировать. Поэтому изделия своего производства в большинстве случаев на НПД продавать нельзя. Дизайнеры, модельеры и швеи могут продавать одежду только ту, которая изготавливается на заказ. Она не маркируется кодом и не заносится в систему «Честный ЗНАК». К индустрии моды относятся декораторы, имиджмейкеры, байеры.

Окружающая среда и природа

Законом разрешено применять режим НПД в направлениях: ландшафтный дизайн, сельское хозяйство, в т. ч. выращивание растений и животноводство. Регистрироваться также могут лица, выполняющие работы по приему вторсырья, переработке отходов и т. д.

Сфера развлечений и экскурсий

До 2019 года для ведения предпринимательства в этих направлениях необходимо было регистрировать ИП. Теперь люди таких профессий, как ведущие мероприятий, музыканты, экскурсоводы, гиды, аниматоры, могут работать и платить НПД.

Стройка и ремонт

Требуется пояснение, кто попадает под самозанятых в этих сферах. Если все работы выполняются единолично без привлечения помощников, тогда допускается оформлять активность в этом статусе. К ним относятся дизайнерские, реставрационные мероприятия, ремонт бытовой аппаратуры, сборка мебели, профессиональная помощь электрика и сантехника и др.

Спорт и фитнес

Федеральный закон не запрещает инструкторам, фитнес-тренерам, спортивным массажистам и нутрициологам заниматься самозанятостью. Главное, не нарушать лимита годового дохода и не использовать труд сторонних граждан.

Торговля

Заниматься торговлей лицам, работающим на НПД, допускается в случае продажи изделий, изготовленных своими руками. К ним могут относиться предметы декора, мыло, сваренное в домашних условиях, предметы из дерева, кондитерские изделия и т. д.

Финансы

Плательщики НПД вправе использовать свой статус в бухгалтерии, риелтерских услугах, страховании, финансовых консультациях и др.

Фото, видео, полиграфия

Люди, увлеченные такого рода занятиями, участвуют и выставляются на выставках, занимаются съемками свадеб и других торжеств, продают фото на онлайн-сервисах, изготавливают альбомы, книги и прочую продукцию. Для легализации своего предпринимательства они могут осуществлять активность и платить налог на профессиональный доход для самозанятых граждан по этому виду деятельности.

Правовая сфера

Специальный режим налогообложения могут использовать юристы, которые специализируются на гражданском, трудовом, налоговом, арбитражном праве. Но им запрещается действовать в интересах компаний по договорам поручения и агентским соглашениям.

Прочее

Существуют и другие активности, не вошедшие в вышеперечисленные рубрики, например, писательское дело, работа грузчиков и т.д.

Смена сферы занятости

В приложении «Мой налог» необязательно указывать единственную категорию бизнеса. Законодательством не запрещается при регистрации отмечать несколько видов профессий из списка, которыми самозанятый гражданин собирается заниматься. Никаких последствий не наступит, даже если не указать ни одного пункта. В случае когда предприниматель уже является плательщиком НПД, но хочет внести изменения или добавить новую деятельность, то сделать это в приложении не составит труда:

• Найти рубрику «Прочее».
• Войти в свой профиль.

Из появившихся в окне типов активности выбрать новую или убрать метку с того пункта, который стал неактуальным.

Какие регионы ввели новый режим

Как уже упоминалось выше, внедрение НПД запустилось сначала в нескольких регионах: в Москве, МО, Калужской области и Татарстане. Начиная с 2022 этот режим стал доступен желающим заниматься предпринимательством на всей территории РФ.

Что нужно знать о выборе региона

Те, кто относится к самозанятым гражданам в России, могут быть зарегистрированными в одном регионе, а вести активность — в другом. Он выбирается в соответствии с осуществляемой деятельности. В приложении «Мой налог» один раз в год можно изменить регион.

Какие появились возможности

С сентября 2022 года предпринимателям, работающим на НПД, разрешается участвовать на различных городских и областных фестивалях и организованных ярмарках выходного дня. А с 2023 года появилась еще одна новая возможность, которая связана с защитой предпринимательских прав в малом бизнесе. Теперь бизнесменам разрешается регистрировать товарные знаки. Это позволяет получить право иметь собственный фирменный знак и бренд, что способствует избежанию проблем, которые могут возникать из-за недобросовестной конкуренции.

Подведем итоги

Люди, желающие работать на себя, приобрели возможность легализовать свои доходы и платить НПД. В статье было дано разъяснение, что попадает под определение самозанятость, предоставлен список тех, кто входит в категорию самозанятых граждан, какие разрешенные виды деятельности к ней относятся, а также плюсы и минусы, которые встречаются при специальном режиме.

Вопрос-ответ

Какие профессии самые популярные среди людей, работающих сами на себя?

Среди женщин наиболее распространенными являются мастера-парикмахеры и по маникюру, помощницы по хозяйству, няни, кондитеры, грумеры, репетиторы, бухгалтеры, дизайнеры интерьеров и ландшафтов. На НПД мужчины чаще всего регистрируются по специальностям: ремонтники бытовой и автомобильной техники, сантехники, электрики, грузчики, эвакуаторщики, буксировщики.

Какими видами деятельности не может заниматься самозанятый гражданин?

Запрещается уходить в сферу самозанятости госслужащим. Исключением является сдача жилья в найм. Запрет на основную работу на НПД действует также для частных нотариальных работников, адвокатов, оценщиков и т. д. Они могут быть частными предпринимателями и получать прибыль от других активностей, которые создают параллельно самостоятельно.

Может ли у плательщика НПД быть несколько вариантов занятости?

Закон не запрещает лицу, находящемуся на специальном режиме, указывать несколько видов деятельности.

Поделиться в соц. сетях: