Как проверить на самозанятость по ИНН на сайте ИФНС: проверка статуса самозанятого по фамилии в налоговой

Из этой статьи вы узнаете:

• Зачем нужна проверка
• Как плательщик НПД перестает быть таковым
• Самостоятельный отказ
• По инициативе ИФНС
• Как верифицировать статус
• На сайте
• У исполнителя
• Как еще осуществить проверку
• Действия при неподтвержденном статусе
• Если исполнитель — ИП
• Исполнителем является физическое лицо
• Обязанность сообщать о потере статуса
• Последствия потери специального режима
• Штрафные санкции за просроченные платежи и сдачу отчетности
• Когда потребуется платить налог
• Что делать перед заключением договора
• Проверка человека на самозанятость: что проверять
• Подведем итоги
• Вопросы-ответы

При взаимодействии с исполнителями, которые работают на себя, компании вынуждены проверять актуальность их нахождения в режиме самозанятости не только при заключении договора, но и при каждом платеже за оказанную услугу. В статье будет дана информация о роли безопасного сотрудничества и действиях, которые необходимо предпринимать.

Зачем нужна проверка

Юридические лица являются налоговыми агентами, так как они удерживают налоги с работников и выплачивают их в бюджет. Заключая договоры со сторонними физлицами, которые находятся в статусе налогоплательщика на профессиональный доход, компании не выплачивают за них НДФЛ и соцвзносы, что делает их выгодными для сотрудничества партнерами. Однако существует определенный риск при взаимодействии с такими лицами, так как они могут перестать быть плательщиками НПД, снимаясь с учета или утрачивая его вследствие превышения максимального предела годовой выручки (на сегодняшний день ее порог составляет 2,4 млн руб). Иногда контрагенты-плательщики налога на профессиональный доход забывают об этом сказать своим партнерам или умышленно скрывают это. Как только они теряют свой статус, компании, сотрудничая с физлицами, становятся налоговыми агентами. Они обязаны удерживать с физического лица НДФЛ и уплачивать его в бюджет. Это нужно делать, даже если договор был подписан, когда исполнитель был еще плательщиком НПД. Игнорирование контроля увеличивает риски получения штрафов.

Чтобы не допустить такую ситуацию, проверка человека на самозанятость по ИНН на сайте ФНС должна осуществляться перед каждым переводом денежных средств за предоставленные работы или услуги.

Как плательщик НПД перестает быть таковым

Как уже было сказано выше, он может утратить свой статус по собственному желанию. Инициатором нередко также выступает налоговая инспекция.

Самостоятельный отказ

Для этого в приложении «Мой налог» необходимо войти в настройки и выбрать вкладку «Сняться с учёта НПД». После этого в появившейся форме нужно указать причину отказа и подтвердить намерение. Заявление о приостановлении деятельности формируется автоматически и попадает в ФНС. С этого момента прежнее положение считается утерянным. В течение суток придет уведомление в Госуслуги о снятии с учета. После этого запрещается работать с юридическими лицами, указывая самозанятый режим.

По такой же схеме можно оформить отказ на Госуслугах или через банк. Это опция доступна для тех, кто оформлял статус через банковское учреждение.

По инициативе ИФНС

Наличие самозанятости предполагает использование специального налогового режима, позволяющего любому человеку работать на себя официально. Аннулирование такой возможности может произойти не только по собственному желанию, но также при участии ИФНС. Как правило, это происходит:

• при превышении порога годового дохода в 2,4 млн руб.;
• при ведении запрещенной ФЗ деятельности (найм сотрудников, добыча ископаемых, перепродажа продукции или имущественных прав, реализация акцизных товаров и тех, которые должны маркироваться в обязательном порядке и др. пункты Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ ст.4).

Получить сведения о лицах, получающих доход от личной трудовой деятельности, позволит проверка гражданина на самозанятость в налоговой службе.

Как верифицировать статус

Контролировать данные об исполнителе нужно каждый раз не только перед началом сотрудничества. Их обязательно следует узнавать перед каждым совершаемым переводом вознаграждения за проделанную работу.

На сайте

Узнать нужную информацию о контрагенте можно на бесплатном сервисе ФНС. Для этого необходимо получить данные об идентификационном номере исполнителя и определиться с датой, на которую их требуется уточнить. Инспекция может дать только сведения о статусном положении физического лица. Другой информации она не предоставит.

Заказчики вправе самостоятельно узнать необходимые данные без уведомления об этом исполнителя. Проще всего и надежней осуществляется проверка самозанятости по ИНН на сайте налоговой. Для этого нужно:

• перейти на сервис инспекции;
• ввести в поле идентификационный номер налогоплательщика, о котором нужно получить информацию;
• указать дату, на которую нужны данные;
• нажать на опцию поиска.

После обработки сервис сообщит, является ли гражданин плательщиком взносов на профессиональную деятельность. Этот способ является более надежным, чем полученный по справке. Но он неудобен в том случае, если исполнителей много, так как все данные необходимо вводить вручную. А это занимает много времени и требует внимательности при вводе ИНН.

У исполнителя

Перед подписанием договора о сотрудничестве с плательщиком НПД юридические организации просят его предоставить справку о том, что он стал на учет, скачать которую он может из личного кабинета приложения «Мой налог». Документ с цифровой подписью ФНС формируется в считанные секунды. Его можно отправить заказчику на электронную почту или распечатать на бумажный носитель.

Проверка контрагента на самозанятость по справке предоставляет больше сведений, чем на сайте ИФНС. В документе содержится:

• дата выдачи;
• фамилия, имя и отчество плательщика специального налогового режима;
• его ИНН;
• персональные данные;
• когда был поставлен на учет;
• к какому ИФНС прикреплен плательщик спецрежима.

Здесь также указывается, за какой период предоставляются сведения.

Многие компании требуют такую справку только перед подписанием договора. Этого недостаточно, так как нет никакой гарантии, что самозанятый не потеряет свой статус на следующий день. Поэтому необходимо каждый раз перед транзакцией перепроверять информацию.

Как еще осуществить проверку

Иногда, для того чтобы удостовериться в добросовестности контрагента, нужно не только проверить физическое лицо на самозанятость, но также получить о нем дополнительные сведения. В некоторых случаях требуется выяснить такую информацию, как:

• отсутствие налоговых задолженностей;
• исполнительные производства;
• действительность паспортных данных;
• отсутствие судимости;
• нахождение/отсутствие в РДЛ (Реестр дисквалифицированных лиц);
• не числится ли в розыске, нет ли в списке террористов;
• дела о банкротстве;
• связи с юридическими лицами или ИП.

Такая информация способствует оценке деловой репутации контрагента. Однако прежде чем обратиться за этими сведения, нужно получить его согласие. Отчет о проверке физлица выдается на сервисе Контур.Фокус.

Действия при неподтвержденном статусе

После того как заказчик проверил по ФИО или ИНН, оформлена ли самозанятость у человека, и оказалось, что он больше не является самозанятым, то дальнейшее сотрудничество с ним будет зависеть от того, кем является работник: индивидуальным предпринимателем или физическим лицом.

Если исполнитель — ИП

Когда индивидуальный предприниматель оформляется как плательщик НПД для уменьшения налоговой нагрузки, после потери этого статуса для юридической компании ничего не меняется. Будучи ИП, контрагент самостоятельно должен платить взносы, тем самым не доставляя неприятностей юрлицу. Необходимо лишь грамотно составить документацию, которая сможет подтверждать оказанные услуги или выполненные работы, даже если не будут предоставлены чеки.

Исполнителем является физическое лицо

Если наличие НПД удается проверить только после проведения перевода, и в процессе этого выявляется, что спецрежим аннулирован, это означает, что юридическая компания платила за услуги обычному физлицу. Отсюда следует, что она должна за него уплатить подоходный налог 13% и страховые взносы в размере 30%. Если вовремя их внести, организация не будет подвергаться штрафным санкциям.

Также следует позаботиться о подписании акта выполненных работ в соответствии с договором. Он подтвердит расходы. Проверка на ИП и самозанятость выгодна и необходима юридическим компаниям.

Обязанность сообщать о потере статуса

Нужно ли плательщику НПД сообщать контрагенту о потере специального налогового режима, зависит от условий договора. Нередко случается, что через некоторое время после заключения контракта исполнитель отказывается от него или теряет его из-за несоблюдения законодательства. В таком случае для дальнейшего сотрудничества следует заключить с физическим лицом уже другой договор ГПХ.

Лучше всего для подстраховки своего бизнеса пункт об ответственности из-за аннулирования самозанятости учесть в договоре. Например, можно включить такой пункт: в случае снятия исполнителя с учета или лишения возможности быть в дальнейшем плательщиком НПД, то он в течение 3-х дней обязан известить об этом контрагента. При неисполнении обязательства в срок он должен компенсировать заказчику все убытки, понесенные из-за этого.

Последствия потери специального режима

Самозанятые имеют право аннулировать свой статус в любое время. Для контрагента этот момент может произойти в процессе сотрудничества. Если по какой-то причине исполнитель не известил компанию об этом, тогда заказчик вынужден оплачивать вознаграждение за работу как физическому лицу. Поэтому перед каждой выплатой вознаграждения необходимо проверять положение самозанятого на сайте ФНС.

В 2023 году Минтруд России немного ослабил ситуацию для бизнеса в случае, если исполнитель перестал быть плательщиком НПД. Теперь компании могут избежать неприятностей, если вовремя узнают об отмене спецрежима и заключат с работником новый договор. Такой расклад возможен при добросовестном отношении самозанятого, который обязуется вовремя сообщить юридическому лицу об изменениях в своем статусном положении. В этом случае платежи лягут на исполнителя, а заказчик избежит штрафов.

Штрафные санкции за просроченные платежи и сдачу отчетности

Если вовремя не проверить наличие самозанятости у человека по ФИО или ИНН на сайте ИФНС и не зафиксировать отсутствие статуса, то заказчик может оказаться в незавидном положении. Если налоги не будут перечислены в положенные сроки, то налоговая служба вправе взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы при неумышленном нарушении. Если ФНС решит, что действия были умышленными, то штрафные санкции могут достичь 40%.

За просроченную уплату платежей может быть также начислена пеня.

• Для ООО она составляет за каждый день просрочки в течение 30 дней 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки. При более длительной просрочке пеня возрастает до 1/150.
• Для ИП независимо от срока просрочки начисляется ежедневно 1/300 ставки ЦБ.

От 5% до 30% от суммы неуплаченного взноса также начисляется штрафные санкции за несвоевременную сдачу отчетности, но не менее 1 тыс. руб. за каждый просроченный месяц.

Таким образом, заказчик вынужден будет отдать более 50% от суммы, выплаченной исполнителю. Поэтому перед транзакцией обязательно следует перепроверить, по какому режиму он работает. Как проверить, есть ли самозанятость по фамилии или ИНН на сайте налоговой, указано выше.

Когда потребуется платить налог

Плательщики НПД перечисляют платежи с полученных доходов от физлиц 4% и 6% от ООО или ИП. Но бывают исключения из этих правил. Они наступают тогда, когда самозанятый теряет свой статус. При таком раскладе, если компания-заказчик выплатила вознаграждение без вычета взносов, она обязана самостоятельно уплатить эти суммы.

Что делать перед заключением договора

Сотрудничество компаний с плательщиками НПД сопряжено с определенными рисками. Чтобы их минимизировать, необходимо правильно составить соглашение и прочие сопроводительные документы и приложения к ним.

Перед их составлением у самозанятого следует запросить паспорт, ИНН и справку, свидетельствующую о постановке на учет как плательщик НПД. Узнать данные можно самостоятельно на сайте налоговой.

Проверка человека на самозанятость: что проверять

Для ограждения от последующих неприятностей компании должны правильно с юридической точки зрения составить договор. Не использовать в его тексте терминологию из Трудового кодекса, а только из ГК. Указывать следует конкретные сроки выполнения работ, а не период. Нельзя заключать договоры с лицами, работающими в компании менее двух лет назад. Для того чтобы снизить риск при сотрудничестве с самозанятыми, важно удостовериться, что вид деятельности, который им предстоит выполнить, не входит в список запрещенных для плательщика НПД.

И опять же перед совершением оплаты обязательно следует проверять, оплачивает ли исполнитель налог на самозанятость.

В договоре важно прописать пункт, обязывающий самозанятого в конкретные сроки сообщать о потере статуса, обозначить каналы для связи. В дополнении необходимо указать меры ответственности за несвоевременное уведомление или его отсутствии. Они могут быть равноценны размеру НДФЛ, взносов и санкций, наложенных ФНС, которые компания вынуждена будет оплачивать.

Подведем итоги

Сотрудничать с людьми, работающими на себя, юридическим компаниям выгодно, так как у них появляются налоговые преференции. Но перед началом работы следует проверить самозанятость на сайте ФНС, потребовать справку о постановке на учет в качестве самозанятого и составить грамотно договор и все сопутствующие документы. Самое главное — перед каждым перечислением вознаграждения перепроверять статус плательщика НПД.

МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает удобное обслуживание для самозанятых. Наши инструменты обеспечат максимальный комфорт и безопасность в выполнении платежных операций.

Вопрос-ответ

Какой документ подтверждает, что человек работает как самозанятый?

Справка о постановке на учет по форме КНД 1122035. Она необходима для заключения договора с заказчиками.

Как перейти на режим работы плательщика НПД?

Это можно сделать несколькими способами:

• через «Госуслуги»;
• в сервисе «Мой налог»;
• на веб-сайте ФНС с помощью идентификационный номера налогоплательщика и пароля;
• через сервис банков — партнеров Федеральной налоговой службы.

Кто может запросить информацию о самозанятом исполнителе?

Проверить физ лицо на самозанятость по ИНН онлайн на сайте ИФНС могут любые компании или ИП, которые планируют сотрудничать с плательщиком НПД. При этом следует указать дату, на которую необходимо уточнить данные.

Поделиться в соц. сетях: