Комплаенс-контроль: что это такое, процедура compliance в банке
31.10.2023
Из этой статьи вы узнаете:
Любая организация должна не только вести свою деятельность в соответствии с законодательными положениями, но и соблюдать требования, установленные различными стандартами. Речь в данном случае идет о самых различных нормах — экологических, кадровых, финансовых и т.д. С точки зрения владельца компании, основной целью следования данной политике является исключение рисков, связанных с получением штрафов или потерей репутации в глазах общественности, деловых партнеров и потенциальных клиентов. Что такое комплаенс-контроль простыми словами, чем занимаются службы и отделы управления процедурами в банках, и почему система проверки compliance — это важный аспект для современного бизнеса? Давайте разбираться.
Общее представление
Упрощенную трактовку рассматриваемого понятия дает перевод английского термина, от которого пошло общепринятое название. «Соответствие» подразумевает учет разнообразных требований, устанавливаемых государственными и общественными регуляторами в различных сегментах предпринимательской деятельности: производстве товаров, оказании услуг, построении коммуникации с целевой аудиторией или предоставлении финансовой отчетности. Стремление поддерживать положительную репутацию вынуждает компании внедрять целевые программы комплаенса, которые помогают грамотно выстроить и оперативно корректировать совершаемые операции.
Современная глобальная экономика позиционируется как либеральная среда, в которой каждому участнику предоставляется достаточное пространство для маневра и определенный набор свобод в принятии ключевых решений. Однако детальное изучение сложившейся ситуации позволяет сделать вывод о наличии жестких регламентов, содержание которых зависит от специфики конкретного рынка. Речь может идти о качественных характеристиках продуктов, сроках годности, правилах оборота или степени влияния на окружающую среду, о соблюдении норм безопасности и предоставлении надлежащих условий труда, а также об иных факторах. Основная функция комплаенса в организации — определение ключевых требований регуляторов и контроль за соответствием действующим стандартам.
В отечественном бизнесе рассматриваемое понятие чаще всего ассоциируется с финансовыми аспектами, хотя подобную трактовку нельзя считать абсолютно верной. Одной из причин формирования стереотипа стала роль Центробанка, который первым ввел обязательные регламенты в отношении коммерческих организаций. Однако схожие по своей значимости и важности запросы могут выдвигать и другие структуры — как государственные, так и общественные, включая профсоюзы, экологические объединения и т.д.
Что комплаенс значит для бизнеса
Внедрение системы, обеспечивающей контроль и управление рисками — важный фактор, позволяющий соблюсти действующие стандарты. Внутренний менеджмент должен отслеживать все возможные аспекты осуществляемой хозяйственной деятельности, упреждая негативные моменты, потенциально опасные для финансового положения или репутации. Простой пример — проведение проверок, призванных избежать допущения контрактных нарушений, влекущих за собой наложение штрафных санкций, выплату компенсаций и ослабление конкурентной позиции на рынке.
Качественный комплаенс означает, что предприятие не совершит действий, которые могут трактоваться как нарушение законодательства. Внедрение системного подхода позволяет исключить вероятность совершения коррупционных, налоговых и иных преступлений, а также помогает выявить слабые места в созданной корпоративной модели. Грамотный менеджмент препятствует хищению активов и присвоению доходов, умышленному искажению отчетности или принятию решений в интересах третьих лиц. В последние годы крупные компании все чаще прибегают к практике создания специальных отделов, зоной ответственности которых выступает обеспечение соответствия актуальным для бизнеса нормативам и требованиям.
Виды комплаенса
Несмотря на отсутствие единой классификации, даже беглый анализ позволяет выделить наиболее востребованные направления. Существует несколько форм контроля, требующих повышенного внимания со стороны руководства.
Антикоррупционный
Объединяет совокупность действий, предпринимаемых в целях исключения возможности совершения сотрудниками коррупционных нарушений. Системный подход минимизирует вероятность вовлечения в различные схемы, раскрытие которых ведет к потере репутации и возникновению претензий со стороны правоохранительных органов.
Банковский
Кредитно-финансовые организации обязаны выполнять требования 115-ФЗ, проверяя все операции, совершаемые клиентами. Основной мотив — препятствование отмыванию денег, поддержке терроризма и ведению иной противоправной деятельности. Упростить решение задачи помогает автоматическая система мониторинга, на основании сигналов которой к разбирательству подключаются уполномоченные сотрудники.
Антифрод
Комплекс мер, позволяющих выявлять мошеннические сделки в экономическом секторе. Подобная практика актуальна не только для банков, защищающих интересы обслуживаемых физических и юридических лиц, но и для торговых предприятий, специализирующихся на онлайн-продажах.
Налоговый
Система управления рисками, с помощью которой осуществляется анализ исполняемых бизнес-процессов. Цель — сведение убытков к минимуму за счет соответствия действующим нормам НК РФ, а также обязательствам, которые были приняты бизнесом в добровольном порядке.
Финансовый
Еще один формат регулирования, схожий по назначению с антифрод-комплаенсом, но охватывающий более широкий спектр правил и стандартов в области финансов. Является обязательным элементом общей структуры менеджмента в инвестиционных организациях, банках и других предприятиях, контролируемых надзорными органами.
Основные правила комплаенс-службы
Каждый субъект вправе самостоятельно определять приоритетные направления и порядок внедрения механизмов, помогающих следить за соответствием требованиям регуляторов. К числу распространенных вариантов можно отнести различные виды кодексов, регламентирующих:
- Вопросы корпоративной этики. Уточнение базовых морально-этических принципов, приоритетов и вытекающих из них обязанностей работников.
- Взаимодействие с контролирующими органами. Общий свод правил, помогающий максимально эффективно выстраивать отношения с Центробанком, налоговой службой, трудовой инспекцией и т.д.
- Конфиденциальность. Внедрение регламентов, упорядочивающих получение, хранение и использование клиентских данных, а также соблюдение обязательств о неразглашении и коммерческой тайне.
- Противодействие легализации преступных доходов. Перечень мер, препятствующих отмыванию «грязных» денег, актуальный в первую очередь для кредитно-финансовых учреждений.
- Регулирование конфликтов интересов. Комплекс стандартов для сотрудников, сталкивающихся с подобной проблемой при выполнении тех или иных профессиональных задач.
- Формирование информационных барьеров. Разделение доступа к внутренней информации предприятия, позволяющее исключить утечку важных сведений и упредить попытки корпоративного шпионажа.
Функции комплаенс-контроля
Стандартный подход к организации системы предусматривает делегирование функционала, значимого с точки зрения успешного решения поставленных задач. В западной практике используются понятия «директор» и «менеджер» по комплаенсу, где первый — центр принятия решений, а второй выполняет роль обычного контроллера.
Перечень директорских полномочий весьма внушителен, и подразумевает не только членство в составе правления, но и разработку проектов, призванных обеспечить соответствие актуальным стандартам. Важно следить, чтобы требованиям отвечала как конечная продукция, представленная на рынке и поставляемая партнерам или конечным потребителям, так и внутренние процессы предприятия. Соответственно, возникает потребность в менеджменте качества и процессном управлении, обеспечивающем оперативную адаптацию к меняющимся законодательным положениям. В современных реалиях порой приходится перестраивать компании практически полностью, и решение этой задачи целесообразно доверить отдельному отделу или департаменту, собранному из квалифицированных специалистов.
Программа комплаенс и риски для бизнеса
В качестве ключевой проблемы, предотвратить которую должен надлежащий и оперативный контроль, рассматривается несоответствие определенным стандартам и требованиям, способное повлечь за собой различного рода неблагоприятные последствия. В качестве возможных санкций могут выступать денежные штрафы, падение репутации, расторжение контрактов или даже лишение лицензии, позволяющей заниматься конкретной деятельностью. Принцип «незнание законов не освобождает от ответственности» как нельзя лучше характеризует современный рынок, на котором любая ошибка может обернуться серьезными проблемами:
- Репутационные риски. Рассчитать скорость распространения информации в век цифровых технологий достаточно сложно, однако сомневаться в том, что любые негативные изменения тут же окажутся в поле зрения целевой аудитории, не приходится. Общение в социальных сетях, специальные сайты с отзывами, публикации блогеров и прочие каналы связи гарантируют моментальную реакцию общественности на каждый допущенный промах.
- Отзыв аккредитации. В строительной сфере существуют так называемые СРО — саморегулируемые организации, по сути являющиеся сообществами специализированных фирм. Членство в такой структуре играет важную роль, поскольку позволяет рассчитывать на получение новых подрядов и стабильное развитие бизнеса. Лишение статуса за нарушение общих требований может нанести серьезный удар по перспективам.
- Приостановка деятельности. Надзорные органы не ограничиваются одними только штрафами. Игнорирование норм пожарной или санитарной безопасности может обернуться критичными последствиями, исключающими дальнейшую работу до момента устранения выявленных несоответствий.
- Финансовые риски. Потеря выгодных контрактов; убытки от сотрудничества с субъектами, которые были выбраны не по объективным критериям; необходимость выплаты компенсаций клиентам, выдвинувшим обоснованные претензии к качеству товара. Все перечисленное — потенциальные проблемы, для предотвращения которых требуется грамотный комплаенс-контроль.
Кто в бизнесе отвечает за комплаенс
Если речь идет о малых и средних компаниях — ответственность обычно распределяется между сотрудниками, которые занимаются конкретными процессами. Так, бухгалтер занимается учетом налогов и подачей отчетности, кадровым производством — HR или работник отдела кадров, антимонопольный контроль относится к работе юриста и т.д.
Крупные организации, как правило, назначают отдельного офицера — менеджера, помогающего в построении ключевых процессов и их последующей адаптации к внешним и внутренним требованиям. В перечень задач, стоящих перед подобным сотрудником, могут входить:
- Проверка поставщиков и клиентов перед заключением контрактов.
- Анализ закупки расходных материалов и производственных процессов.
- Решение вопросов, связанных с безопасным хранением и утилизацией отходов.
- Выявление рисков, требующих корректировки бизнес-процессов.
- Подготовка регламентов и взаимодействие с персоналом.
- Составление отчетности для руководства и внесение предложений по дальнейшей оптимизации.
Чем масштабнее предприятие — тем большее количество специалистов требуется для обеспечения надлежащего мониторинга. В больших корпорациях для каждого из направлений может быть сформировано отдельное подразделение — первое будет отвечать за антифрод, второе — за антимонопольные проверки, а третье — заниматься вопросами взаимодействия с налоговой службой.
Как внедрить комплаенс-контроль
Эффективность интеграции системы контроля зависит от качества предварительной подготовки и правильного определения ключевых направлений. Выбор последовательности действий неразрывно связан со спецификой хозяйственной деятельности, осуществляемой тем или иным субъектом рынка, однако в большинстве случаев применяется схожий алгоритм:
- Оценка рисков, которые могут нанести ущерб интересам бизнеса. В одних случаях речь идет о конфликтах интересов, в других — о соблюдении норм антимонопольного законодательства.
- Официальное принятие внутри компании решения о необходимости внедрения комплаенса в рамках контроля конкретного направления.
- Анализ подходов, применяемых конкурирующими организациями. Вполне возможно, что у других предприятий уже имеется эффективный опыт, на который можно ориентироваться в качестве примера при разработке собственной структуры.
- Привлечение экспертов. Важный аспект — участие специалистов, ориентирующихся в нюансах разработки требуемых политик. Речь может идти как о внешней консультации, так и о задействовании внутренних резервов.
- Информирование сотрудников о ключевых изменениях, соблюдение которых должно исключить потенциальные риски несоответствия действующим стандартам. Самые простые примеры — ознакомление с правилами пожарной безопасности или доведение принципов корпоративной этики.
- Определение и назначение ответственных лиц, задачей которых будет являться контроль за исполнением новых положений.
- Устранение выявляемых нарушений, мониторинг внешних изменений (включая законодательные и отраслевые стандарты), оперативное реагирование на некорректные действия сотрудников и принятие мер, необходимых для безопасной работы бизнеса.
Заключение
Построение системы комплаенса в организации — комплексная задача, требующая привлечения квалифицированных специалистов. Подобного принципа стоит придерживаться и в других аспектах деятельности компании. Услуги расчетно-кассового обслуживания, доступные клиентам МОРСКОГО БАНКА, позволяют своевременно выполнять платежные операции, обеспечивая поддержание положительной деловой репутации в глазах партнеров и проверяющих органов.
Вопрос-ответ
Почему нужно контролировать риски?
Действия, которые идут вразрез с требованиями государства или общества, неизбежно влекут за собой негативные последствия — начиная с финансовых убытков и заканчивая угрозой приостановки лицензии.
В каких случаях может понадобиться комплаенс-контроль?
Чем разнообразнее количество операций, выполняемых в рамках хозяйственной деятельности — тем важнее оперативный мониторинг и своевременная корректировка бизнес-процессов.
Что является основной функцией комплаенса?
Система управления должна выявлять и устранять слабые места, адаптируя рабочие циклы к актуальным требованиям. Compliance — это фактически непрерывная работа, главной целью которой является совершенствование бизнеса.
Поделиться в соц. сетях:
